敏学笃行为企业发展忠诚履责 - 中国会计学会.docVIP

修身齐家的黄河水电公司“管家人” ——记全国先进会计工作者 张鸿德 作为一个大型现代化能源企业黄河水电公司的财务总监，张鸿德深知自己的肩上的担子有多重。为了做好一名合格甚至优秀的企业“管家人”，张鸿德倾尽所有，为之鞠躬尽瘁，奉献了自己全部的精力和才智。 张鸿德由中国电力投资集团公司于2006年委派到黄河上游水电开发有限责任公司任财务总监，代行总会计师职权，分管公司的财务管理工作。在任职的两年里，他廉洁奉公，认真执行财经法律法规、坚持原则，带领分管部门在资金管理、会计核算、资产保值增值等方面成绩斐然，黄河水电公司也连续获得青海省财政支柱企业和青海省经济运行先进单位等荣誉称号。 优化资金结构，降低融资成本 近年来，随着黄河水电公司电力产业链条的不断延伸，产业结构和布局的不断拓展优化，黄河水电公司已形成了跨越式发展的态势。大发展就意味着大投入，一般来说，企业发展融资主要靠银行借贷，但是国家不断上调利率使企业不堪重负。 张鸿德从转变观念做起，用全新的思路拓宽融资渠道。在他的带领下，公司优化资金结构，有效地降低了融资成本。公司根据国家宏观调控政策趋紧的形势，主动走访了青海、甘肃、宁夏、陕西、新疆的26家金融机构，对公司开工的各项目的规模、投资额、发展前景、经济效益等全面进行介绍。同时，了解各金融机构本年度的贷款额度、扶持重点、投放渠道等情况，找出双方的最佳合作项目，然后结合工程项目的进度对融资的时间、方式、额度等提前安排。其一，通过成功发行短期融资券，节约财务费用。经过一年的组织筹划和积极争取，公司成功发行了7亿元短期融资券；积极争取集团公司发行的5亿元短期融资券。通过发行短期融资券直接融资12亿元，较贷款等常规融资方式节约财务费用2 200余万元。其二，多种融资方式组合降低贷款利息。央行2007年屡次调高商业银行贷款利率，使财务费用和基本建设资本化利息被动增加4 241万元，公司通过长短期贷款置换、利率锁定、使用多项金融新产品节约财务费用和基建借款利息超过6 000万元，有效规避了央行多次加息对公司筹资成本的影响。其三，多渠道筹资，保证公司发展的资金需求。在央行财政货币政策从严从紧的情况下，张鸿德未雨绸缪，根据未来三年公司项目融资规模，不遗余力筹措发展资金。2007年，在他的促成下，公司与国家开发银行签署300亿元人民币、5亿美元的战略合作协议和15亿元的循环短贷协议；与建设银行签署300亿元人民币的战略合作协议和4亿元的法人账户透支协议；与工商银行签署300亿元人民币的战略合作协议和2亿元的法人账户透支协议。同时，拓展法人账户透支业务的合作单位、拆借低利率企业贷款、开具远期银行承兑汇票、银行承兑汇票买方贴息等业务，不但保证了公司当年的资金需求，还有效降低了筹资费用和成本。为保证黄河公司“三步走”发展战略顺利实施，确保新疆、宁夏项目发展需要，2008年初黄河公司分别与宁夏、新疆自治区工商银行、建设银行、开发银行、中国银行签订了战略合作协议。2008年6月，通过建设银行总行严格评审，授予黄河公司“AAA”信用等级证书，保证了黄河公司低成本融资需求。 观念一转天地宽，在张鸿德和他的团队的努力下，累计为公司节约融资成本约3.9亿元的同时，也为公司未来三年大投入的项目融资奠定了基础。 争取优惠政策，促进公司效益增长 凡成大业者，必善谋其势。张鸿德就是这样一位善谋者，时时为企业发展谋划着最好的经济环境。 如何在合理合法的前提下，为企业争取到最优惠的财税政策，从而促进企业效益更快地增长，是张鸿德经常思考的一个问题。 为了争取到利于企业发展最优惠的政策，张鸿德开始频繁穿梭于国家税务总局以及西北各省政府、国税局、财政厅之间，依靠黄河水电公司良好的信誉、雄厚的实力和他不屈不挠的精神，先后使公伯峡水电站享受“征八返九”的增值税优惠政策，仅2007年就取得补贴收入6 250万元；宁电分公司增值税“征八返九”税收优惠政策已经国家税务总局批复，预计将取得税收返还500多万元；陇电分公司增值税“征八返九”税收优惠政策已获国家税务总局批复。同时，拉西瓦水电站也获得财政部基本建设贷款财政贴息资金1 555.85万元。公司使用开发银行B类技术援助贷款2亿元，当年节约利息费用550万元；年末申请到同类贷款1亿元，可节约下年度利息费用350万元。陇电、宁电两个分公司企业所得税已享受西部大开发15%优惠政策；三个专业公司已享受企业所得税“五免五减半”优惠政策。建设银行青海省分行减免龙羊峡水电站原国家电力企业债券利息3 470万元。 此外，张鸿德还深入研究国家税收政策，充分利用国家税务局关于销售使用过的固定资产的税收优惠政策，拟定了格尔木电站整体资产转让方案，有效减免了转让电站过程中产生的税费。 张鸿德还协调解决了公司历史形成的争议电价产生的增值税和企业所