C17055S-IPO企业造假手法分析及保荐业务风险防控措施90分.docxVIP

好的好的IPO企业造假手法分析及保荐业务风险防控措施 倒计时：00:27:59 单选题 （共4题，每题10分） 1 . 2004-2017年7月，中国证监会处罚决定书涉及IPO企业造假的家数为（）家。 A.5 B.8 C.10 D.12 2 . 虚构收入更容易发生的时点为（）。 A.报告期初 B.报告期中 C.报告期末 D.报告期后 3 . 万福生科对账面在建工程进行大量虚构是由于在建工程核算的（）。 A.重要性 B.自由性 C.严谨性 D.及时性 4 . 对于发行人从事出口业务的，保荐机构应当从（）核实其出口销售业务的真实性。 A.工商机关 B.海关 C.税务机关 D.外汇管理机构 多选题（共3题，每题 10分） 1 . 中国证监会对保荐机构的处罚责任认定包括（）。 A.未对主要客户进行充分的实地访谈 B.未重点核查大额货币资金的流出和流入 C.未勤勉尽责地实地抽盘大额存货 D.未能独立从第三方获取核心证据 2 . 可能导致保荐机构被认定为未勤勉尽责的情形包括（）。 A.随机抽查了10个并非前十大供应商的 B.未直接向客户发函 C.未对大额货币资金流入流出进行核查 D.对发行人主要客户的工商档案进行了充分核查 3 . 可以选用函证程序核查的事项包括（）。 A.存货 B.企业所得税 C.预付账款 D.商誉 判断题（共3题，每题 10分） 1 . IPO企业财务造假主要在在审阶段被监管机构发现。 ???对?????? ???错 2 . 中国证监会针对相应保荐机构出具行政处罚决定书中描述的处罚责任认定主要包括未尽职履责和内部控制与风险管理存在缺陷两大类。 ???对?????? ???错 3 . 发现发行人毛利率显著增长时，可以通过查阅合同和验收记录确认其合理性。 ???对?????? ???错