会计电算化软件理论部分(全)(精品·公开课件).ppt

会计电算化理论部分 一、会计电算化的概述及基本要求 二、帐务系统（总帐系统） 三、工资系统 四、固定资产系统 五、应收应付系统 一、会计电算化的概述及基本要求 （一）会计电算化概述 会计电算化包括：财务会计、管理会计、财务管理3部分的会计知识。 会计软件一般按职能来划分功能模块，并且以账务处理为中心来划分结构。 第一节 会计法以及其他会计法规 1994年6月，财政部根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，在试行文件的基础上正式制定了： 一、《会计电算化管理办法》 二、《会计核算软件基本功能规范》 三、《会计电算化工作规范》1996年颁布，是当前开发、选择会计核算软件的基本依据 四、《会计基础工作规范》 五、《会计档案管理办法》最低要求 （二）会计电算化基本要求 第一节 会计法以及其他会计法规 第二节 会计核算软件的要求 第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求 第四节 计算机代替手工记账的基本要求 第五节 会计电算化档案的基本要求 序号 档案名称　 保管期限 　 备　注　 一　会计凭证类　 　 　 1 原始凭证　 １５年　 　 2 记账凭证　 １５年　 　 3 汇总凭证　 １５年　 　 二　会计账簿类　 　 　 4 总账　 １５年　 包括日记总账。　 5 明细账　 １５年　 　 6 日记账　 １５年　 现金和银行存款日记账保管２５年。　 7 固定资产卡片　 　 固定资产报废清理后保管５年。　 8 辅助账簿　 １５年　 　 三　财务报告类　 　 包括各级主管部门汇总财务报告。　 9 月、季度财务报告 ３年　 包括文字分析　 10 年度财务报告（决算） 永久　 包括文字分析　 四 其他类　 　 　 11 会计移交清册 １５年　 　 12 会计档案保管清册 永久　 　 13 会计档案销毁清册 永久　 　 14 银行余额调节表　 ５年　 　 15 银行对账单　 ５年　 　 第二节 会计核算软件的要求 P21 一、 根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的 会计制度规定，会计核算软件设计、应用、维护应当符合以下基本要求：（共7点） 2.会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。 6.会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。 7.会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。 二、会计数据输入功能的基本要求 会计核算软件的会计数据输入可以采用键盘输入、软盘导入或网络传输等几种形式。 (一)会计软件必须具备初始化功能（即填制凭证前要做的工作） 1.输入会计核算所必需的期初数字及有关资料 2.输入需要在本期进行对账的未达账项 3.选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。 4.定义自动转账凭证 5.输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等; 6.提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验; （二）对输入的会计凭证的要求 会计核算软件提供的原始凭证输入项目应当齐全，主要项目有： ?填制凭证日期 ?填制凭证单位或填制人姓名 ?接受凭证单位名称 ?经济业务内容、数量、单价和金额等 P22，第2～8条 了解 三.会计数据处理功能的基本要求P22 了解课本内容 四、会计数据输出功能的基本要求　　 会计电算化条件下，会计数据输出的形式: ?屏幕查询输出 ??会计数据输出的最基本形式 ?打印输出 ??会计数据输出的最基本形式 ?通过软盘输出 ??多用于数据的备份或上报数据 （尤其是会计报表）的输出 ?利用网络传输输出??多用于企业分支机构向总公 司报账或报表输出) 　 第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求 一、会计电算化岗