关于~全面开展资产清查的工作方案.doc

- 关于全面开展资产清查的通知 根据集团公司“五会”要求，为进一步规范集团公司资产管理，全面摸清家底，积极盘活资产，决定在全集团范围内开展资产清查工作。 一、清查的目的 清理低效资产，盘活存量资产，防止国有资产流失，确保国有资产安全完整，最终实现资产有效配置与合理利用。 二、清查基准日 本次资产清查以2016年6月30日为清查基准日。 三、清查范围 清查基准日所有独立核算的单位。 四、清查方式 资产清查实行集团统一组织,以母公司和各子公司为主体分级实施，采取由财务部门牵头，业务归口部门分工配合的方式开展。 五、组织机构和职责 （一）为确保资产清查工作质量与效率，成立资产清查工作领导小组，指导和协调资产清查工作，解决资产清查中的重大问题，并对资产处置意见进行核准和审批。领导小组成员如下： 组长： 副组长： 成员：办公室、企业发展战略部、人力资源部、经营计划部、工程管理部、设备物资部、财务部、资本运营部、经济管理部、社会保障管理部、信息管理中心、法律事务部、纪委办公室等相关部门负责人。 （二）领导小组下设办公室，办公室设在集团公司财务部。负责组织实施资产清查工作，包括资产清查方案的制定与落实，解决清查中的问题,汇总整理资产清查结果，并根据审批意见指导账务处理。 主任： 成员： 联系人： 六、清查内容 主要对现金、银行存款、各种应收款和预付款、存货等流动资产，对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等非流动资产以及重点负债等的清理和核实。 七、清查程序和要求 （一）账务清理 各单位应以清查基准日为时点，对本单位的凭证、账簿和报表等进行全面清理和核对，对银行未达账项进行核实，对债权进行函证，对大额和长期挂账债务进行重点清理，做到账账、账证、账表、表表相符，为资产清查打好基础。 （二）资产清查 1.各单位在组织资产清查时，应当把实物盘点同账务核实结合起来，要以账对物、以物核账，确保账实相符。 2．资产清查工作重点： （1）核查实物资产实物信息是否与财务入账信息一致、是否存在盘盈、盘亏和待报废情况； （2）查实应收款项是否属于成本挂账和存在坏账风险； （3）核实应收客户合同工程款是否存在减值损失等； （4）核实对外投资是否存在投资损失或潜在损失等。 3.现金、存货、固定资产、土地、在建工程、工程物资等的清查需进行实地盘点并附实物图片，编制盘点报表，盘点人和监盘人需签字确认，参建局指各分部实物资产盘点需局指派人监盘；银行存款的清查，应根据存款类型、货币种类与银行存款对账单逐一核对，并编制银行存款余额调节表；10万元以上的大额债权、逾期债权、账龄超过一年的长期债权（含内部单位）必须进行函证并取得回执；单位原值在10万元以上的固定资产、土地、在建工程需取得实物图片。 （三）报表编报 1.各单位要在开展账务清理、资产清查等工作的基础上，依据各工作阶段所获得的数据和资料，进行整理、归类、汇总和分析，并对各项资产的清查值和损失逐笔逐项进行审核，确保数字准确无误后，整理成册，妥善保存，据此填报《资产清查报表》。 2.资产清查工作完成后，各单位应对资产清查工作进行分析和总结，书面上报《资产清查报告》。 《资产清查报告》应包括以下内容：资产清查工作概况；企业资产、负债的基本情况；清查的结果以及清查损溢的分类、逐项说明,损失原因分析；低效无效资产的情况说明（分类说明）；存在问题的整改和拟处置方案；需要说明的其他重要问题等。《资产清查报告》须经单位负责人和主管会计工作负责人签字。 (四)账务处理 各单位对清查出的资产损溢，按权限逐级报批，并依据财务会计制度的规定，对相关资产损溢进行账务处理，未经批准，不得擅自调整。 八、职责分工 资产清查工作根据资产归口管理原则，各单位要明确分工，精心组织，积极做好相关业务部门的协调和配合，资产清查报表要按照部门职责分工要求，由各归口部门配合，财务部门统一汇总填报。各子公司和项目职责分工参照集团公司，根据实际情况归口分工。（详见集团公司资产清查职责分工明细表）。 九、时间安排 此次清查工作从2016年7月1日开始至9月30日结束，整个过程分为五个阶段，采取自查和抽查核实相结合的方法。 1.准备阶段（6月15日至6月30日） 集团公司组织各单位和相关部门召开资产清查会议，全面部署资产清查工作。所属各单位成立资产清查工作小组，由主管领导任组长，负责本单位资产清查工作。 2.实施阶段（7月1日至7月31日） 各单位根据资产清查要求，对本单位资产逐一进行盘点、清查与核对，收集整理各项基础资料。 3.填报阶段（8月1日至8月5日） 各独立核算单位填报资产清查报表。 4.汇总阶段（8月6日至8月31日） 8月6日至8月15日：各子公司审核、汇总、上报资产清查报表，撰写《资产清查报告》； 8月16日至8月31日：集团公司审核、汇总全级次的