成本督查（35页).ppt

岳阳隆兴实业公司 成 本 督 查 报告 岳阳隆兴实业公司 前 言 实施背景：今年公司经营状况十分严峻，收入，效益出现大幅下滑。为查跟找源，寻找效益突破口，树立职工成本意识和效益意识，公司开展了以财务牵头，各专业线配合的成本督查工作。 指导思想：展开成本找问题，找差距，提建议，为下一步成本分析奠定基础。 报告概述：从人工，供应，生产，销售四个方面展开，寻找公司生产经营过程中存在的问题，并对部分问题进行了浅析，提出了建议。 第一部分“人工成本” 截止8月份，公司发生人工成本总费用2851万元。其中，在岗职人员人数：423人（含临时工及内退、退养职工），人工成本总额：2271万元，未含预提工资：383万元；退休职工：906人，离退休费用总额：197万元。 预计全年人工成本总费用达4600余万元。 第一部分“人工成本” 一、在岗人员人工成本分布 公司总计在岗人员人数：423人，1-8月发生人工成本：2271万元。 按用工性质分类，其中：正式职工268人，1-8月人工成本：2008万元，占比88%；临时职工155人，人工成本：263万元，占比12%。 按用工结构分类，其中：管理人员及辅助生产人员196人，1-8月人工成本：1410万元，占比62%；生产一线人员223人，人工成本：861万元，占比38%。 第一部分“人工成本” 在岗人员人工成本分布： 第一部分“人工成本” 二、人员组织结构分布 公司总计管理人员150人，占在岗人员总数的35%；辅助生产人员50人（含临时工7人），占在岗人员总数的12%；生产一线人员223人（含临时工148人），占在岗人员总数的53%。 第一部分“人工成本” 人员组织结构分布 *表示岗位兼任 第一部分“人工成本” 三、人工成本方面存在的困难和问题 1、用工总量大，富余闲置人员多，劳动生产率低。公司现有在岗职工423人（不含劳务派遣：门卫4人，装卸人员10人），2015年1-8月工业总产值1.28亿元（其中：燃化5684万元），全员劳动生产率为30万元，除燃化外，劳动生产率为16.7万元，约为巴陵公司的1/10。1-8月公司在岗人员年人工成本2271万元，占主营销售收入的比例达17%；除燃化外，高达32%，预计年底可达40%以上。闲置人员方面：合成1人，精细3人，塑纺塑化2人，春华1人，水处理1人。 2、管理技术人员比例过高。公司经营管理和专业技术人员总数达150人，占在岗职人员总数的35%，为巴陵公司管理岗位定员人数的6倍，精细化学品厂更是高达53%。 3、用工结构复杂，生产一线以临时工为主。公司现有临时性用工155人，占在岗人员总数的37%，其中：辅助生产岗位7人，一线生产岗位148人。受企业承受能力限制，其劳动报酬和福利待遇与正式职工有较大差距，人员素质和责任心较低，流动性大，给生产和管理带来较大困难。 第一部分“人工成本” 四、降低人工成本的建议 1、人员只出不进，退休不补员。2015年、2016年、2017年，公司正常退休人数分别为13人、15 人、11人，其中：在岗转退休分别为9人、14人、10人。 2、通过严格定岗定员，改革用工方式，分流安置现有的富余人员，减少用工总量。公司将组织有关人员开展岗位测评、定岗定员等工作，通过进行组织机构调整、用工方式改革、改善生产组织、调整产品结构等方式，减少用工总量。如塑纺片缝、扎袋等岗位，通过采取有效的人员分流措施，可将全日制用工顶替非全日制用工岗位，可减少人员16-18人。合成化工厂优化生产工艺、调整生产组织，可将轻质油操作岗位由每班4人减少为3人，可减少用工4人。 3、公司将探索把分散在各单位的供销、分析、检维修等业务集中管理，形成统管部门。 第二部分“原料供应” “原料供应”从以下两个方面展开： 一、原料采购 二、原料库存 第二部分“原料供应” 主要外购原料情况 第二部分“原料供应” 一、原料采购基本情况 原料供应商选择及定价方式： 1-8月公司总计采购原料1.85亿元，其中：贸易及燃化原料1.4亿元，生产用原料4500万元。公司外购生产用原料的供应商选择及定价方式，除“编织布”以招标最低价的方式实现外，其他原料主要以市场为导向选择供应商，与供应商议价为主。 第二部分“原料供应” 主要外购原料情况 第二部分“原料供应” 主要外购原料情况 第二部分“原料供应” 一、原料采购基本情况 原料采购存在的问题及建议： 1、原料供应商选择少，除正丁醇外还有部分原料存在独家供应的情况。 建议： 市场优势：公司采购的原料属于基础原料，市场供应充足。 自身优势：公司作为国有厂