奥特迅：关于货币资金内部管理制度（xxxx年10月）.pdf

深圳奥特迅电力设备股份有限公司 关于货币资金内部管理制度 二○一○年十月 关于货币资金内部管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对深圳奥特迅电力设备股份有限公司（以下称公司）货币资 金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人 民共和国票据法》、《内部会计控制规范—基本规范》、《内部会计控制规范——货 币资金（试行）》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律法规，制定本规 定。 第二条 本规定所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币 资金。 第三条 公司有关领导对公司货币资金内部制度的建立健全和有效实施以 及货币资金的安全负责。 第二章 岗位分工及授权批准 第四条 公司建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权 限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目 的登记工作。 不得由一人全过程办理货币资金业务。 第五条 公司对出纳岗位，配备合格的人员，办理货币资金收付业务，并定 期进行岗位轮换。 出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公 正，不断提高会计业务素质和水平。 第六条 公司建立严格的货币资金业务授权批准制度，明确审批权限，按照 部门负责人签字、财务负责人审核、公司分管副总或总经理签字审批的程序，按 照公司内部各种支付款凭证报批。 第七条 审批人根据公司货币资金授权的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。 经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越授 权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报 告。 第八条 公司使用现金支付的业务范围主要有： （一）员工工资、奖金、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺