质量成本与质量管理案例分析 - 广州民航职业技术学院.ppt

3、公务卡使用管理办法 （1）公务卡使用管理的文件规定 发文时间 发文单位 文件名 备注 2007年7月12日 财政部、中国人民银行 《中央预算单位公务卡管理暂行办法》（财库〔2007〕63号） 2011年11月25日 财政部 《中央预算单位公务卡强制结算目录》（财库〔2011〕160号） 2011年12月16日 民航局 《公务卡强制结算目录》（民航财发〔2011〕38号） 2012年12月28日 广州民航职业技术学院 《广州民航职业技术学院公务卡管理暂行办法》（穗民航学院〔2012〕191号） 学校文件的主要内容： ①公务卡使用范围 公务卡结算≈银行结算（支票、汇款、转账等） ②公务卡财务报销的时限 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，须在发生公务支出的次月16日前到计划财务处办理报销手续。 因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来对个人资信的影响，由持卡人承担。 ③公务卡使用不当，需由持卡人个人承担责任的情形： (A)使用公务卡用于个人消费的部分； (B)报销费用与提供的发票等财务报销凭证、公务卡消费凭证（POS机小票）不符的； (C)因个人原因，持卡人未能在规定的报销时限内申请报销所造成的罚息和滞纳金等； (D)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失。 （2）使用公务卡发生公务支出报账需提供的材料 ①发票等财务报销凭证 ②公务卡消费凭证（POS机小票或银行流水） 4、财务借款报账管理办法 学院于2015年修订《广州民航职业技术学院借款报账管理办法》，即将上会审议。学校财务借款报账管理办法的主要内容有： （1）借款人办理完借款手续，财务部门出具报账通知书，提醒借款人具体报账限期。 （2）借款报账时限：一般借款应在完成借款手续后60日（日历日）内办理报账结算手续。 如有特殊原因（如出国培训、带学生实习、到生产一线单位实践、寒暑假期间借款办理业务等），借款人应提交经主管校领导批准的书面说明。 （3）借款人逾期未按要求完成报账，财务部门有权暂停办理该借款人的其他借款业务。 （4）对于不能按时完成报账的借款人所在党支部，财务部门将在年度一岗双责考核中据实考评。 谢谢！ 3、差旅费管理 （1）差旅费管理的文件规定 发文时间 发文单位 文件名 备注 2013年12月31日 财政部 《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行〔2013〕531号） 2014年3月14日 广东省财政厅 《省直党政机关和事业单位差旅费管理办法》（粤财行〔2014〕67号） 2015年10月19日 广州民航职业技术学院 《广州民航职业技术学院差旅费管理办法（试行）》（穗民航学院〔2015〕148号） 2016年1月14日 广州民航职业技术学院 《关于转发差旅住宿费标准调整及对学校差旅费管理办法有关条款解释的通知》（穗民航学院财〔2016〕2号） 学校文件的主要内容有： ①学校应严格执行公务出差审批制度。 出差必须按规定报经学校有关领导批准，从严控制出差人数和天数； 严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模； 严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动； 严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁到外地进行无实质内容的学习交流和考察调研。 ②城市间交通费：出差人员按照经济、便捷原则选择合适的交通工具，按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表： ③住宿费： 出差人员住单间或标准间。 学校执行财政部统一发布的住宿费标准，从2016年1月1日起，部分省（市、区）、计划单列市住宿费标准上调。 北京市：司局级及正高级专业技术职务人员上调为650元，其他人员为500元；广东省则调整为550元、450元。 详见下表： ④伙食补助费、市内交通费 (A)伙食补助费和市内交通费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。（不需提供相应发票） (B)伙食补助费：青海、西藏和新疆为每人每天120元，其他地区为每人每天100元。 (C)市内交通费：每人每天80元。其他各类交通票据不再报销，“机场往返市区接驳专线费用”作为城市间交通费的一部分据实报销。 (D)出差人员到常驻地以外地区公务出差，经批准由学校派车前往的，不再领取出车当日的市内交通费补贴。 ⑤带学生实习出差天数确定 二级学院负责人在年度预算范围内根据实习单位的路途远近、承担工作的难易程度等因素确定出差所需天数，原则上每次最长不得超过5天。 ⑥参加会议、培训的差旅费规定 (A)学校人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，报销往返会议、培训地点的城市间交通费，并给与往返日的伙食补助费、市内交通费补贴（会议、培训期间不得领取补贴）。 (B)外出参加会议和培训期间，因办理其他公务需要发生的交通费用，必须在《出差