变革过程中的预算管理.doc

剑桥国际考试委员会 剑桥管理高级专业级资格证书 财务管理作业 变革过程中的预算管理 （字数：28013字） 学员姓名 (中文)：杜向峰 (英文): DU XIANGFENG 学员识别号：CN500140436L 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc404068842 概论 PAGEREF _Toc404068842 \h 1 HYPERLINK \l _Toc404068843 一、组织简介 PAGEREF _Toc404068843 \h 2 HYPERLINK \l _Toc404068844 二、企业财务管理现状 PAGEREF _Toc404068844 \h 4 HYPERLINK \l _Toc404068845 三、未来3年企业所面临的变革以及对今后的预算管理所产生的影响 PAGEREF _Toc404068845 \h 4 HYPERLINK \l _Toc404068846 （一）企业/组织的战略目标 PAGEREF _Toc404068846 \h 4 HYPERLINK \l _Toc404068847 （二）企业未来2-3年所面临的变革以及对今后开展预算管理所产生的影响 PAGEREF _Toc404068847 \h 4 HYPERLINK \l _Toc404068848 (三)预算使用的方法 PAGEREF _Toc404068848 \h 5 HYPERLINK \l _Toc404068849 (四)预算的流程 PAGEREF _Toc404068849 \h 7 HYPERLINK \l _Toc404068850 (五)预算的执行和监控 PAGEREF _Toc404068850 \h 10 HYPERLINK \l _Toc404068852 （六）预算的考核评估 PAGEREF _Toc404068852 \h 11 HYPERLINK \l _Toc404068853 四、对比报表分析 PAGEREF _Toc404068853 \h 14 HYPERLINK \l _Toc404068854 （一）2012年度与2013年度实际财务报表的对比分析 PAGEREF _Toc404068854 \h 14 HYPERLINK \l _Toc404068855 （二） 企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析 PAGEREF _Toc404068855 \h 23 HYPERLINK \l _Toc404068856 1、现有企业之间的竞争分析 PAGEREF _Toc404068856 \h 23 HYPERLINK \l _Toc404068857 2、新进入者的威胁 PAGEREF _Toc404068857 \h 27 HYPERLINK \l _Toc404068858 3、替代产品的威胁 PAGEREF _Toc404068858 \h 28 HYPERLINK \l _Toc404068859 4、供货商的能力 PAGEREF _Toc404068859 \h 29 HYPERLINK \l _Toc404068860 5、 购买者的议价能力 PAGEREF _Toc404068860 \h 30 HYPERLINK \l _Toc404068861 （三）SWOT分析 PAGEREF _Toc404068861 \h 30 HYPERLINK \l _Toc404068862 1、优势： PAGEREF _Toc404068862 \h 31 HYPERLINK \l _Toc404068863 2、劣势： PAGEREF _Toc404068863 \h 32 HYPERLINK \l _Toc404068864 3、机会： PAGEREF _Toc404068864 \h 33 HYPERLINK \l _Toc404068865 4、威胁： PAGEREF _Toc404068865 \h 34 HYPERLINK \l _Toc404068866 五、基于以上分析，为下一个会计期制备预算 PAGEREF _Toc404068866 \h 35 HYPERLINK \l _Toc404068867 （一）下一年的度经营目标 PAGEREF _Toc404068867 \h 35 HYPERLINK \l _Toc404068868 （二）相关假定 PAGEREF _Toc404068868 \h 35 HYPERLINK \l _Toc404068869 （四）预算报表 PAG