联想集团有限公司信息化运用案例例子审计分析解析(ppt 31页).ppt

Hugh Yan 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 公司介绍 1984年,联想创始人柳传志带领10名计算机技术人员,20万元创办联想 1987年,联想推出联想式汉卡 1989年,联想集团公司成立 1990年,联想微机投放市场 1994年,联想在香港证券交易所成功上市 1995年,联想推出第一台服务器 1996年,联想占据国内市场占有率首位 1999年,联想在全国电子百强中名列第一 2002年,联想”深腾1800”高性能计算机问世 2003年,联想启用”LENOVO”新标识 2005年5月1日,联想完成对 IBM 全球个人电脑业务的收购 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 公司介绍 联想集团有限公司成立于1984年3月 靠11个人、20万元投资，到全球第三大电脑企业 PC年销售量1400万台,销售收入130亿美元, 从根本上推动互联网和电子商务在中国的应用和普及 2004年，联想兼并了IBM的微机全部项目和产品 主要产品 台式电脑、笔记本电脑、服务器 主板、外设、接入设备 软件产品 年生产能力200万台 企业管理信息化系统 1991年开始进行财务电算化工作 1996年大规模实施 MRPII（物料需求计划）系统 1998年实现 全面 ERP（企业资源计划）系统 CRM（客户关系管理）系统 SCM（供应链管理）系统 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 提升了客户满意度 – 订单收发网络化 联想集团网上下订单超过全部订单的99% 代理商可以通过网上查询、选型、订购、金额自动检查工作 订单中心对代理商身份自动检查 订单的日处理量达到2000件 提升了客户满意度 – 订单处理集成化 订单中心检查客户身份 事业部根据订单数据，安排生产地点、确定供货时间、发货地点 信用和应收帐款部门检查代理商资金情况，自动生成交货单 生产制造、质量测评、出库发货，均以信息化为基础 提升了客户满意度 – 订单反馈实时化 订单确认系统每隔2小时更新一次供货信息 代理商可以通过互联网实时全程跟踪自己的订单的处理情况： 身份确认 供货地点、时间确认 资金审核 交货单确认、发货到货时间等 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 规模化与管理控制问题 控制不好，会出现很多灰色地区、会降低企业收入、加大经营风险 事后结帐财务，销售小票、领料单、入库单都是事后录入、期末结帐 过去，商务部接到代理订单，然后开出销售小票，财务收到销售小票就算销售收入，并不管这个小票是否已经在库存提货？什么时间提货？这样经常造成为了显示经营业绩，虚开小票，月末开出，月初冲回 所有凭证通过票据来传递，经常造成人为错误，如传递滞后、反复录入、核算不准确等问题 提了货后很多天，库房才将提货单传递给财务，财务才知道该批货已经出库，经常造成各个事业部之间核对困难 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 联想的信息化财务管理体系 数据来源唯一 数据集成和数据共享 多业务、多区域、多平台 事前预算、事中控制、事后准确核算 矩阵式集中财务管理体系 区域法人平台。按区域划分，如北京、上海、香港 责任利润中心。如事业部，一个利润中心做一类业务 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 联想的信息化利润中心财务管理 一个利润中心做一类业务，可以在各个区域平台上开展业务 各个利润中心的业务，把收入、开支、成本、税前利润计算清楚后，在区域平台所在的当地报营业额和缴纳税款 利润中心按照各个区域的销售统计考核责任利润、赢利能力 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 联想的信息化法人平台财务管理 一个法人平台就是一个区域法人子公司 也是一个完整的业务中心，底下还会有子公司 可能也是矩阵式财务管理方式 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 联想的信息化财务管理控制 通过ERP系统，可以清楚地掌握各区域、各中心的资金使用情况 财务总监每天都会看到资金报表、资金状态、资金使用情况 多种业务模式的矩阵化财务管理，实现了 资源集中调配 资金集中监控 快速准确决策 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 联想的信息化与运营风险管理 IT企业主要特点 零部件成本所占比重很大 零部件价格下降很快 需要加快库存周转 需要清晰核算成本、降低存货风险 库存积压超过两年，可能原来2000元的CPU配件，变成根本就不能再用，一钱不值，价值为0 联想集团有限公司信息化应用案例审计分析 联想的风险控制 - 计提削价准备金 由于技术进步和库存积压而造成的损失准备金，如果事业部进货，在几个月内没有售出，就要计提削价准备金： 存货3个月以上，价值比进价下降10% 存货5个月以上，价值比进价下降45% 存货7个月以上，价值比进价下降90% 事业部不仅仅要关心销售量，还要关心库存量 计提的削价金额直接从事业部的考核利润中扣除