现金支票正面《企业出纳实务》课程成都职业技术学院2．.pptx

《企业出纳实务》 ;内容;【工作任务】;任务一 库存现金收付; ;1．职工工资，津贴。 2．个人劳务报酬。 3．根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术、体育等方面的各种奖金。 4．各种劳保，福利以及国家规定对个人的其他支出。 5．向个人收购农副产品和其他物资的价款。 6．出差人员必须随身携带的差旅费。 7．结算起点（1000元）以下的零星支出。 8．中国人民银行确定需要现金支付的其他支出 。;（二）库存现金限额;（三）现金收支基本要求;现金支票是由存款人签发，委托开户银行向收款人支付一定数额现金的票据。现金支票是支票的一种，只能用于提取现金，不能用于转账。 ;附加信息：;2．库存现金增加的其他业务;（二）库存现金减少的主要业务;3．库存现金减少的其他业务;（三）账户设置;（四）账务处理 ;【业务1】2013年12月1日，成南华光机械有限责任公司销售给新农户向光C2产品1???，单价为18000元。新农户向光不能通过银行办理结算，只能现金结算。本公司收到现金21 060元，当日开具增值税普通发票，货自提已运走。;【业务2】2013年12月2日，成南华光机械有限责任公司基本生产车间李鹏因违反操作流程，造成C1产品报废1台，价值为22000元，公司决定罚款1000元。李鹏当天到财务部交款。;【业务3】2013年12月3日，成南华光机械有限责任公司提取现金1500元备用。;二、现金支出业务;【业务5】2013年12月5日，采购部张强出差预借差旅费2 000元。;【业务6】2013年12月10日，采购部张强出差归来，报销借差旅费2 000元。;【业务7】2013年12月12日，办公室人员方宁经批准购买办公用品242元，以现金支付。