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利率市场化背景下我国商业银行信贷风险管理剖析 　　[摘要]利率市场化的不断推进对我国商业银行的发展既提供了发展契机又提出了挑战，商业银行信贷风险管理的完善对促进商业银行的健康发展和金融市场的稳定具有重要意义。信贷风险的来源主要包括宏观经济环境变动带来的风险，政策变化与干预风险导致的风险和商业银行内部风险，信贷风险管理明显的行业集中性，对于“优质企业”过度贷款，以“块”为主的横向组织架构。应抓住利率市场化不断推进，商业银行信贷资产证券化的快速发展等契机，提出建立理性、稳健的经营理念，逐步完善组织结构，建立完善、动态发展的信贷风险管理体系等对策建议。 　　[关键词]金融市场；利率市场化；信贷风险；资产证券化 　　[中图分类号]F82[文献标识码]A[文章编号]2095-3283（2017）01-0109-03 　　[作者简介]朱琪兰（1994-），女，陕西安康人，本科生，研究方向：国际金融。随着我国利率市场化进程的不断推进，政府在金融市场的职能趋向于监管与宏观调控。在以银行为主导的金融市场，商业银行的发展与改革对金融市场的发展起到重要作用。而信贷业务作为商业银行的主要收益来源，同时又是商业银行与企业联系的纽带，是扩大市场资金流量、提高市场活力的重要途径。因此，信贷风险及其管理成为理论研究与实践的重点。我国商业银行的发展滞后于发达国家，无论从信贷风险管理体系还是信贷风险管理能力均存在着明显缺陷。通过对我国信贷风险管理现状进行具体分析，为构建健康、有效的商业银行信贷风险管理体系提出相应建议。 　　一、商业银行信贷风险的来源 　　（一）宏观经济环境变动带来风险 　　宏观经济环境变化莫测，而金融市场作为市场变化的晴雨表，近年来其变动更加频发与剧烈。在经济全球化的背景下，外国市场风险通过国际贸易与国际金融市场传递到我国，并对我国金融市场产生深远影响。2008年的美国次贷危机席卷全球，对各个国家的金融市场均造成影响。我国由于金融市场自由化程度不高，特别是资产证券化发展滞后，所受影响较小。政府及时推出扩大内需的积极财政政策与货币政策，使我国有效规避了风险。但近年来，随着经济下行压力加大，我国实体经济发展与金融市场发展遭遇瓶颈。商业银行的直接表现为信贷业务量增量放缓，不良贷款量增加，不良贷款率上升。这对商业信贷风险管理提出新的挑战，特别是在新客户准入以及不良资产处置方面。 　　（二）政府政策变化与干预导致风险 　　我国政府通过有效的监管与宏观经济调控来调节与促进经济发展。对商业银行的管制主要体现在货币政策、产业政策以及在具体业务上的干预。在我国，商业银行作为货币政策传导的重要途径，货币政策的变动对于商业银行的业务经营产生重要影响，尤其是对信贷规模的调控直接影响信贷业务的发展。 　　产业政策的实施影响银行信贷的投向，尤其是在新兴产业。这在一定程度上违背了信贷风险管理的原则，加大了信贷风险，不良贷款率增加。产业政策引导银行的信贷集中于某一行业，为行业提供资金支持，加大了行业信贷风险。在产业政策下，对新兴产业的资金支持违背企业周期理论，使其实现了快速成长与发展。然后在快速发展的过程中，企业自身存在着诸多问题，制约了企业的发展前景。当企业发展问题凸显时，尤其是在政府的产业政策转移时，原来受支持的大多数企业会面临破产倒闭，商业银行的大量贷款无法收回。特别是在地方政府的影响下，将贷款投向地方的小微企业，这部分企业无法提供有效的抵押与担保，同时要求加大贷款额度与限制贷款利率。这种以牺牲银行资金为代价的行为，不仅对于银行的发展产生不利影响，同时给金融市场的发展埋下了隐患。 　　（三）商业银行内部风险 　　我国商业银行的管理与风险控制滞后于发达国家银行。表现在信贷业务上：一方面是管理体系风险。信贷管理体系包括贷前管理、贷中管理与贷后管理。现阶段我国商业银行在贷前管理上不断完善，已取得一定成绩，但在评价指标方面仍存在缺陷，缺少定量分析，在贷中及贷后管理中不能对贷款企业进行实时的监控与管理。另一方面，信贷人员风险。信贷人员的专业技能，尤其是财务技能的缺失是贷款审查与控制出现漏洞的重要因素。同时信贷人员未能尽责导致对企业贷款资金用途监管的不到位，最终导致贷款无法收回，资金受损。 　　二、我国商业银行信贷风险管理体系的特点及缺陷 　　信贷风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控制等程序，对风险进行评级、分类和管理，保持风险和效益平衡发展，提高贷款的经济效益，是一项综合性、系列化的工作。由于我国商业银行发展滞后，其信贷风险管理模式相对于外资银行，在具有独特特点的同时也具有较为明显的缺陷。 　　（一）具有明显的行业集中性，对于“优质企业”过度贷款 　　政府的产业政策对于商业银行的贷款方向具有很强的控制力，信贷业务长期根据产业政策投向新兴或者重