民法视角下俄罗斯联邦国库企业制度-研究——俄罗斯经验与中国借鉴.pdf

引言 俄罗斯联邦国库企业 （федеральное казѐнное предприятие ）是《俄罗斯联 邦民法典》中所规定的建立在业务管理权基础上的俄罗斯联邦单一制企业 （государственное унитарное предприятие ）。根据 《俄罗斯联邦民法典》第113 条规定：“单一制企业是未被其所有人赋予对财产享有所有权的商业组织。单一 制企业的财产不可分割，不能按投资比例（份额，股份）分割，并且也不能在企 1 业职工中分配。”单一制企业分为两类，一类是以经营权（право хозяйственного ведения ）为基础的单一制企业通常称为一般单一制企业，另一类是以业务管理 权（право оперативного управления ）为基础的单一制企业也即上述国库企业。 国库企业这种企业类型是俄罗斯在经历了一系列的社会变迁中对国有企业财产 权制度设计逐步探索的历史产物，在我国的法律体系中并没有与俄罗斯联邦国库 企业相对应的概念表述。 在前苏联的国有经济中，企业与国有企业是一个同义词，在高度集中的计划 经济体制下，生产资料全部归国家所有，产品和服务由国家进行生产和销售，国 家是唯一的所有人。但是国家不能直接进行经营活动，因此需要将管理这些财产 的权能转交给国家组织，赋予其法人资格，这些国家组织虽是法人却不对财产享 有所有权，但是又可以占有、使用以及处分这些财产，这与法人制度所要求的法 人必须是其财产的所有权人且此财产独立于法人成员是相互矛盾的，我国研究俄 罗斯民法的著名学者鄢一美教授认为“这不是正常的商品经济社会所固有的，而 2 是计划经济体制的特殊产物” 。 我国与俄罗斯同样都处于由计划经济向市场经济转型的进程中，当前我国国 有企业改革所坚持的“两权分离”、“建立现代企业制度”以及以公司制改革作为 国有企业改革的主要手段和目标，以两权分离的彻不彻底作为评断国有企业改革 是否成功的关键的时候，俄罗斯却走上了一条与我国国有企业改革不同的道路。 在坚持走市场经济道路的前提下，在民法典中仍然保留了单一制企业的概念，究 其实质仍然是俄罗斯前民法中规定的建立在完全经营权基础之上的国有企业，随 后在私有化过程中针对具有完全经营权的国有企业表现出来的弊端而设立的新 1 鄢一美：“析俄联邦民法典对‘企业’范畴的界定，《中外法学》，1998 年第4 期，第127 页。 2 同上，第124 页。 6 的类型的国家控制更为严格的国有企业，“经营权与单一制企业范式退出非公经 济成分”、“以经营权或业务管理权为基础的单一制企业与以股权分散公司治理结 3 构为基础的自动实施型公司之间对立与协调关系终于诞生了” 。俄罗斯将国家 管制的重点转移到以经营权为基础的单一制企业和以业务管理权为基础的国库 企业，同时继续推进私有化进程。梅德韦杰夫2013 年9 月26 日在接受俄《公报》 采访时表示目前俄罗斯 5 个由国家直接或间接控制的大银行吸收 56%的公民存 款，拥有整个经济53%的贷款总存量，实际上得到国家无限支持，而其他近千家 银行没有这种机会。银行领域的情况是一个例子，可以说明俄罗斯总体竞争形势 以及国有和私有成分的对比。“他认为，俄罗斯要想成为有竞争力的经济发达国 4 家，就必须摆脱这种状况。”而就在 2013 年 6 月 27 日俄罗斯政府审议通过了 2014-2016 年新私有化计划，新计划规定，2017 年前全国97%开放型股份公司的 国有资本将退出，国家将只持有不超过100 家占有战略意义公司的股份，包括国 5 防工业。而对于其他商业组织则主要以公司法进行调整，由市场来进行资源配 置。其继续推进私有化进程放弃对竞争性行业的参与，转而变成对非竞争性行业 和具有重大战略意义的行业加强国家控制的结构取向管理者的做法值得我们深 思。 笔者以俄罗斯联邦国库企业制度为出发点和主线，通过分析民法视角下国库 企业的概念、基本性质和特征及其基本结构和特殊主体地位，对国库企业制度进 行整体分析，总结俄罗斯