f19__德隆上海和达汽车配件有限公司2002年度经营计划.ppt

1 上海和达汽车配件有限公司2002年度经营计划 和达公司资产类“预付账款”的现状、办法、措施计划 处置办法 措施 责任人 1、预付款中90%是设备款，9.6%是模具款。 2、尚有271万元的设备和模具款没有支付，应紧紧控制好余款的支付节奏，使余款的支付与设备的正常良好运转紧密关联。保证设备质量达标。 3、计划中采用全额转入固定资产并计提折旧。 1、建立健全资产设备台帐。 2、将设备的维护保管与设备使用者个人的考核挂钩。 3、设备质量不过关，就不能支付余款。 4、通过科学的使用测试后，认为达到了要求，再支付剩余款项。 5、结合实际，制定操作流程，严格按照流程办事。 2、财务经理 1、每一台设备相对应的管理使用者 和达公司资产类“存货”的现状、建议、措施计划 处置办法 措施 责任人 1、存货中有38%的部分是有问题存货，采购工作存在薄弱环节。 2、需要除锈加工的立柱饰板毛胚占到存货的25%，主要是由于超额储备引起。 3、严格按照生产计划消耗储备材料，杜绝盲目采购进货。对不能再使用的材料，即使变卖处理。 4、计划中充分计算了出锈加工产生的费用 5、超额储备将在2002年消化600万元。 1、坚持以销定产，以产定购。 2、完善流程，强化部门之间的沟通、协调和制约。 3、明确责任，与考核绩效挂钩。 4、抓住采购中的关键环节，优化采购批量，降低库存，挖潜增效。 2、财务经理 1、仓库管理人员 备注：项目组编制了详细的和达公司成品、半成品、原材料、呆滞材料明细表。关于呆滞材料明细表，参见附表8。 和达公司资产类“固定资产”的现状、建议、措施计划 处置办法 措施 责任人 保持并维护好设备，为开拓新的市场做好准备。 1、设置专职设备管理员。 2、分类、分品种建立固定资产明细账。 3、定期对固定资产的使用情况进行检查。 4、制定制度，强化考核。 5、主要设备、厂房低效使用，可考虑出租、进行来料加工、扩大销售摊薄折旧等措施提高固定资产使用效率。 财务经理 对新增设备强化调试，结合使用预付款的手段，使设备的运转达到生产的要求。 通过变卖、租赁等形式处置闲置、报废固定资产，提高资产使用效率，盘活资金。 备注：项目组编制了详细的和达公司固定资产状态明细表。关于闲置和报废固定资产明细表，参见附表9。 设备管理人员 和达公司负债结构变动结果及对损益的影响： 2002年比2001年短期借款减少1500万元，其它负债水平维持不变。则该负债结构的变动使利息支出减少49万元。 负 债 结 构 树 形 图 总负债 流动负债 长期负债 比重 金额 项目 4969万元 无 100% 4969万元 短期借款 73% 3630万元 应付账款 22% 1110万元 应交税金 1.7% 86万元 工资福利 0.9% 47万元 其他付款 2.4% 97万元 62% 2130万元 32% 1110万元 0.03% 47万元 2.5% 86万元 2.8% 97万元 100% 3469万元 3469万元 2001年负债结构 2002年负债结构 负债项目名称 和达公司按计划执行后的资产运营效果 资产类由7247万元减少到6480万元，降767万元，降幅11% 单位：元 和达公司按计划执行后的资产运营效率及对公司损益的进一步调整 利润： -114万元 现金： 424万元 资产使用效率：提高1倍 和达公司2002年度经营计划 一、销售计划 二、成本计划 三、资产运营计划 四、现金流量计划 五、组织、人力和激励 七、附件 六、财务模拟 和达公司现金流量计划 经营净现金流量1825万元，净现金流量流量净增加额478万元。 备注：和达公司没有编制现金流量表，以上计算是经分析后粗略匡算的和达公司2002年现金流情况。 2002年财务计划总结 单位：万元 和达公司净利润407万元 资产处置前 资产处置后 和达公司2002年度经营计划 一、销售计划 二、成本计划 三、资产运营计划 四、现金流量计划 五、组织、人力和激励 七、附件 六、财务模拟 和达公司2001年组织结构图： 资料来源： 文件编号 和达公司2002年组织结构图： 财务部 人事行政部 总经理 蔡昌友 董事会 市场经营部 技术质量部 生产计划部 文件编号 领导：董事会 领导或参与的关键程序 公司投资项目、年度经营计划：主持制定 中长期战略规划程序：主持制定 领导班子：主持组建 人力资源程序：主持规划和考核 研发