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农银汇理基金管理有限公司财务管理实施细则 农银汇理基金管理有限公司 财务管理实施细则 费用管理 第一条 本细则所称“费用”是指公司在日常经营过程中发生的 所有固定性和变动性费用项目，主要是指公司在调研、营销、公共关 系、员工培训、日常办公等过程中发生的国内差旅费、招待费、 通 讯费、涉外差旅费、交通费、培训费、会议费、办公费等。 第二条 费用管理的原则： (一) 合法性原则。各类原始报销凭证须内容真实，要素齐全， 列入报销范围的费用事项必须合法。 (二) 及时性原则。员工须按照规定及时报销相关费用，所有费 用应在取得发票之日起一月内报销完毕，逾期费用原则上不予报销。 特殊情况报销逾期费用的，由报销人书面说明情况，报运营总监核准。 (三) 分类管理原则。费用实行分类审批和报销的原则，在此基 础上，实行“一事一报”的办法，“一事”指一次性支出或在某地连 续时间内的支出。 第三条 费用管理的目标：满足公司发展需要，合理节约资 金，提高资金使用效益。 第四条 费用审批管理 (一) 费用审批程序涉及的相关人员及其权责： 1、申请人：即费用的直接使用人。申请人对报销凭证的真实性 1 农银汇理基金管理有限公司财务管理实施细则 负责。 2、审核人：即申请人所在部门的负责人及公司分管领导。审核 人对费用发生的真实性和费用使用的必要性负责。 3、财务审批人：即综合管理部财务主管、综合管理部总经理、 公司分管领导（运营副总监、运营总监、总经理）。财务审批人对费 用的财务合规性负责。 (二) 费用审批权限： 费用类别 申请人 金额 审核人 财务审批人 金额大于 部门总经理、分管 类别不限 不限 运营总监 10 万元 总监或副总监 固定资产支出 部门总经理、分管 不限 不限 运营总监 及装修费 总监或副总监 副总监及以上、监 总经理 察稽核部总经理 差旅费 部门总经理 分管总监或副总监 运营副总监 综合管理部财务主 其他员工 部门总经理 管 副总监及以上 总经理 5000 元以 部门总经理、分管 业务招待费（指 总经理