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浅述改善中小民营企业运营资金管理及对策 　　摘要：当前，在社会主义市场经济建设过程中，我国中小民营企业得到了快速的发展，众所周知，中、小民营企业财务管理存在一些问题。本文联系实际情况，提出了一些建议，希望能有助于中小民营企业运营资金管理的健康发展。 　　Abstract: At present, in the construction process of the socialist market economic, small and medium-sized civil enterprises have been developing rapidly, but there are some questions in financial management of private enterprise. This paper proposed some suggestions based on the actual situation to help the healthy development of working capital management of small and medium private enterprises and countermeasures. 　　关键词：中小民营企业；资金管理；对策 　　Key words: small and medium-sized civil enterprises；funds management；countermeasure 　　 中图分类号：F275 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2010）35-0094-02 　　 　　0引言 　　在以市场为导向的社会主义市场经济建设过程中，我国的中、小民营企业得到了迅速发展，它对社会主义市场经济发展和社会稳定起着重要的促进作用。调查显示，目前中国民营企业已超过中国企业总数量的90%，是中国最大的企业群体，占全国GDP的份额超过50%，是国民经济的重要组成部分。民营企业在促进经济发展、扩大社会就业、提供社会服务、增加财政收入等方面做出了巨大贡献。但是，民营企业在发展的同时，由于自身缺陷和外部环境等多种因素导致面临许多问题，其中特别突出的困难是运营资金管理问题。要想在竞争激烈的市场中取得生存优势，必须解决资金链的管理问题，故中、小企业当务之急是规范并健全中小民营企业运营资金管理。 　　1存在问题 　　从我国中小民营企业运营资金管理现状来分析，我国中小企业在资金管理上还存在着许多不足。在运营资金管理方面存在以下问题： 　　1.1 民营企业融资困难，资金周转经常不及时中小企业业务量小，经营的不确定性及其高倒闭率，使银行不敢向它们发放贷款，对贷款的收回缺乏信心。有些中小企业财务制度不健全，财务不透明，财务资料缺乏相应的审计，可信度较低，导致金融机构不愿发放贷款。所以，融资难、担保难仍然是制约中小民营企业发展最突出的问题。 　　1.2 企业资金运动不透明，资产流失严重企业资金存放在不同商业银行多个结算账户上，使资金分散，部分资金甚至被违法存放在小金库中，出现资金浪费与流失。由于没有专业的管理人才，管理者的文化素质低，导致仓库管理制度不健全，管理不到位，出现存货过期变质、库存数量不准确等问题。即使出了问题也没人追究责任，造成资产严重浪费。 　　1.3 现金管理不严，造成资金短缺与闲置并存有些企业以为资金越多越好，容易造成资金闲置，导致现金的管理成本和机会成本上升。一些企业资金充足，由于管理不严，部分企业成员以为资金短缺仍向商业银行借款，从而加大了企业整体的财务费用支出。企业自身规模较小，贷款投资所占的比例又较高，所面临的风险也更大，一旦盲目投资，无法应付经营急需的资金，很容易面临财务困境。 　　1.4 民营企业管理观念和模式落后家族式、家长制式的落后管理理念，使一些企业领导者集权现象严重，甚至对财务管理的理论方法缺乏认识，管理思想落后，缺乏现代财务管理观念，致使其职责不分，财务管理混乱，监控不严，会计信息失真，无法全面真实地掌握经营数据的问题。 　　1.5 企业存货控制薄弱大多数中小民营企业凭经验进行管理，而不是采用科学的经济批量法，造成资金呆滞，周转失灵。有的中小民营企业不对市场进行预测，只关心眼前利益，产品能销售就可以，将产品囤积在仓库，使得存货所占资金与实际销售不匹配。从而加大了存货的储存成本和资金的机会成本，使得资金在存货上呆滞。 　　1.6 将短期借款用于投资回收期长的项目或者是短筹长贷的问题近几年国家鼓励金融机构支持中小民营企业的发展，银行为了自身的利益，往往以短筹长贷的方式支持具有发展潜力，信用好的中小企业搞长期投资。一旦国家进行宏观调控，企业将会面临资金短缺危机。 　　2造