《烟草成本管理体系建设汇报v34》-(课件).ppt

成本管理体系构建依据 《国家局核算规程》 费用科目划分依据 业务划分依据 专业物流行业集成商山东兰剑物流科技股份有限公司 绩效考核——配送成本指标 绩效考核 指标 一定时期车辆 行驶里程对比 车辆行驶里程 对比所有车辆 年维修费用 车辆维修费用 所有车辆 百公里油耗对比 车辆油耗对比 配送成本指标分析——车辆维修费 2008年2月物流中心送货车辆维修费用分析 鲁A－E1072车维修费用最高 异常，做维修或整改处理 系统可对不同车型 设定维修费标准； 超标的报警处理。 指标分析——环节物流费分析 2008年1-7月物流费用环节比例分析 物流费用中配送、直送占 主要比例分拣、管理次之。 因此优化业务流程，提高 管理效率是减少成本的关键。 费用问题跟踪举例 2008年道真单箱物流费用远远高出平均线， 需要跟踪其全年费用波动情况，看其是否有异动 道真 最高 重点分析 2008年遵义单箱物流费用分析（横向） 异常月份点 通过全年费用波动查询，发现异常月份点， 需要进一步分析2月和12月份各业务环节费用情况 2008年1-12月遵义单箱物流费用分析（纵向） 费用问题跟踪举例 2008年1-2月遵义单箱分拣仓储费用分析（横向） 道真 低于平均线 分拣仓储费用无异常 跟踪2月份分拣仓储费用，没有异常显示 费用问题跟踪举例 2008年1-2月遵义单箱配送费用分析（横向） 道真 低于平均线 分拣仓储费用无异常 跟踪2月份配送费用，大大高出全市平均线， 因此，配送费用需要重点关注 费用问题跟踪举例 一、 物流成本管理系统--概述二、 物流成本管理系统—意义 三、 物流成本管理系统--定位 四、 物流成本管理体系--构建依据 五、 物流成本管理系统--内容 六、 物流成本管理系统—效果  提 纲 1527.08% 4749.47% 3222.39% 物流费用利润率（%） -14.83 47 61.83 单箱管理费用（元/箱） -1.25 30.88 32.13 单箱配送费用（元/箱） -16.6 10.03 26.63 单箱仓储、分拣费用（元/箱） -32.68 87.91 120.59 单箱物流费用（元/箱） -71.94 281.21 353.15 物流总费用(万元) 0.27 3.2 2.93 卷烟销量（万箱） 增减量 2009年1月 2008年1月 KPI指标 经济效益成果—济南 关键指标KPI提升 1505.14% 6732.5% 5227.36% 物流费用利润率（%） -5.25 26.49 31.74 单箱管理费用（元/箱） -5.02 19.1 24.12 单箱配送费用（元/箱） -0.16 7.15 7.31 单箱仓储、分拣费用（元/箱） -10.43 52.74 63.17 单箱物流费用（元/箱） -15.18 108.13 123.94 物流总费用(万元) 0.09 2.05 1.96 卷烟销量（万箱） 增减量 2009年1月 2008年1月 KPI指标 经济效益成果—淄博 关键指标KPI提升 69.20 64.24 -4.97 59.45 54.94 -4.51 名称 应用前(2007) 应用后(2008) 增减额 销量（万箱） 18.50 19.60 1.10 费用总额（万元） 2962.46 2895.87 -66.60 单箱物流费用（元/箱） 160.15 147.73 -12.42 单箱仓储、分拣费用（元/箱） 31.5 28.55 -2.95 单箱配送费用（元/箱） 单箱管理费用（元/箱） 物流费用率 (%) 1.65% 1.35% -18.02% 经济效益成果—遵义 关键指标KPI提升 标准管理-在2009年度预算中的应用 仓储环节 分拣环节 配送环节 财务管理 安全保卫 综合管理 装卸费标准 商品损耗费标准 包装费标准 保管费标准 燃油费标准 车辆修理费标准 车杂费标准 运输费标准 劳务手续费标准 电子结算手续费标准 警卫消防费标准 通讯费标准 差旅费标准 劳动保护费标准 办公费标准及会务费标准 标准管理 管理效益成果—遵义 物流成本管理体系构建的理论依据： 核算规程--目的：加强烟草行业商业企业卷烟物流费用管理，规范会计核算，提高企业管理水平，结合烟草行业商业企业卷烟物流特点而制定颁布