2015年会计核算与企业所得税汇算清缴疑难点.pptxVIP

破解2015会计核算及企业所得税汇算清缴的疑难点; 第一部分 收入类税收风险点提示及破解 ; 一、销售货物收入税收风险点提示及破解;销售货物收入税收风险点提示及破解;一、分期收款销售货物收入的账务税务处理;案例分析：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析;案例分析：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析;案例分析：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析;案例分析：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析;案例分析：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析;案例分析：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析;案例分析：某生产企业分期收款合同与账务处理不匹配的涉税风险分析;二、购货返积分形式销售商品的收入处理;案例分析：采取购货返积分形式销售商品的收入确认分析;案例分析：采取购货返积分形式销售商品的收入确认分析;案例分析：采取购货返积分形式销售商品的收入确认分析;案例分析：采取购货返积分形式销售商品的收入确认分析;案例分析：采取购货返积分形式销售商品的收入确认分析;案例分析：采取购货返积分形式销售商品的收入确认分析;案例分析：采取购货返积分形式销售商品的收入确认分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;案例分析：某房地产企业的某项目清算的企业所得税分析;案例分析：某房地产企业的某项目清算的企业所得税分析;中国纳税筹划师——肖太寿博士;中国纳税筹划师——肖太寿博士;中国纳税筹划师——肖太寿博士;中国纳税筹划师——肖太寿博士;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;案例分析：某房地产企业收取“诚意金”的营业税纳税义务时间分析;案例分析：某房地产企业收取“诚意金”的营业税纳税义务时间分析;案例分析：某房地产企业已签合同未收款的营业税纳税义务时间分析;案例分析：某房地产企业已签合同未收款的营业税纳税义务时间分析;案例分析：某房地产企业已签合同未收款的营业税纳税义务时间分析;案例分析：某房地产企业已签合同未收款的营业税纳税义务时间分析;案例分析：某房地产企业已签合同未收款的营业税纳税义务时间分析;案例分析：每月“预收账款”贷方发生额与营业税纳税申报表反映的营业税计税依据不一致的分析;案例分析：每月“预收账款”贷方发生额与营业税纳税申报表反映的营业税计税依据不一致的分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;三、房地产企业销售收入的审核及涉税分析;四、增值税纳税义务时间的涉税规定及例解 ;四、增值税纳税义务时间的涉税规定及例解 ;四、增值税纳税义务时间的涉税规定及例解 ;案例分析;案例分析;案例分析;案例分析;五、售后回购的财税处理;五、售后回购的财税处理;五、售后回购的财税处理;案例分析：某企业销售合同约定售后回购条款的财税处理分析;案例分析：某企业销售合同约定售后回购条款的财税处理分析;案例分析：某企业销售合同约定售后回购条款的财税处理分析;案例分析：某企业销售合同约定售后回购条款的财税处理分析;案例分析：某企业销售合同约定售后回购条款的财税处理分析;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ; 六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;六、销售自产货物并提供建筑劳务的涉税风险控制 ;案例分析;案例分析;案例分析;案例分析;案例分析;二、建造合同收入税收风险点提示及破解;一、总承包合同中的开工保证金和履约保证金