私募基金行业内部控制制度(仅供参考).pdf

XXXX 基金管理有限公司 内部控制制度 （仅供参考） 目 录 第一章 总则 2 第二章 内部控制的目标和原则 2 第三章 内部控制的基本要求 5 第四章 内部控制体系 7 第一节 公司治理结构 8 第二节 公司内部控制制度 10 第五章 内部控制内容 11 第一节 概述 11 第二节 环境控制 11 第三节 投资管理业务控制 13 第四节 信息技术系统控制 16 第五节 会计系统控制 18 第六节 其他内部控制 19 第七节 危机处理控制20 第六章 持续的控制检验21 第七章 附则21 1 第一章 总则 第一条 为保证证券投资基金管理有限公司（以下简称“公司”）长期稳健发展、 规范运作，加强内部控制，有效防范和控制经营风险和基金资产运作风 险，促进公司诚信、合法、有效经营，从而最大限度保护基金份额持有 人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券 投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理 办法》、《证券投资基金管理公司治理准则》、《证券投资基金管理公司内 部控制指导意见》等有关法律、法规、部门规章以及《永商证券投资基 金管理有限公司章程》（待定）的有关规定，特制定本内部控制大纲。 第二条 健全内部控制机制和完善内部控制制度是规范公司经营行为、有效防范和 化解风险、保证经营运作符合公司发展规划的主要措施，也是衡量公司 经营管理水平高低的重要标志。公司应当在充分考虑内外部环境的基础 上，通过设立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施等， 建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的 内部控制制度。 第三条 本大纲适用于公司所有部门、各分支机构、各业务环节以及所有岗位。 第二章 内部控制的目标和原则 第四条 公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效 和持续、稳定、健康发展的资产管理实体。具体来说，公司实行内部控 制应达到以下的目标： 2 （一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自 觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念； （二）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运 行和管理资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展； （三）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时； （四）促使公司诚实信用、勤勉尽责地为投资者服务，保证基金份额持有 人的合法权益不受侵犯； （五）保护公司资产的安全，实现公司经营方针和目标，维护股东权益； （六）树立良好的品牌形象，维护公司声誉； （七）健全公司法人治理结构，建立符合现代管理要求的内部组织结构， 形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制； （八）建立切实有效的风险控制系统，有利于查错防弊，消除隐患，保证 公司各项业务稳健运行； （九）规范公司与股东、实际控制人之间的关联交易，避免股东、实际控 制人直接或间接干涉公司正常的经营管理活动； 第五条 公司内部控制应当遵循： （一）健全性：内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门、各分支机 构、各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避 免管理漏洞的存在； （二）有效性：一方面，通过科学的内控手段和方