项目一公司财务管理基础知识.ppt

任务 4 财务管理的工作环节 任务引入：大亚湾核电站的财务预算管理 思考： 大亚湾核电站的财务预算管理属于财务管理的哪一个阶段？其与财务管理的其他环节有何联系？ * * * * 财务管理 刘珍 课程简介 商品经营和资本经营，是现代企业的两大类经营活动。现代财务管理是对资本经营的管理。如何使作为资本的货币在资本循环中得到量的增值，构成财务管理的全部内容。《财务管理》课程，着重对资本的取得、资本的运用、资本收益的分配等财务问题进行介绍和研究。 财务管理学与经济学、管理学、会计学及金融学既有区别又有联系。 教学目的和要求 《财务管理》是一门经济管理的应用科学。学习《财务管理》这门课程，要求掌握公司财务的基本理论、基本方法和基本技能，并在学习中处理好全面与重点、理解与记忆、原则与方法的关系；同时在学习理解过程中，还要注意公司各财务活动之间、各财务管理环节之间的相互联系。 通过对该课程的学习能比较完整地掌握企业财务管理的基本理论构架，并能把它们运用于实践当中，指导基本的财务管理工作。 课程内容体系 项目一 财务管理的基础知识 项目二 财务管理的价值观念 项目三 筹资管理及资本成本 项目四 项目投资管理 项目五 证券投资管理 项目六 营运资本管理 项目七 成本费用管理 项目八 利润分配管理 项目九 财务预算 项目十 财务控制 项目十一 财务分析 项目一 财务管理概述 任务 1? 了解财务管理的概念和内容 任务 2 ?掌握财务管理的目标 任务 3 ? 掌握财务管理的内容 任务 4 掌握财务管理的工作环节 任务 5 熟悉财务管理环境 任务 1 财务管理的概念及作用 任务引入：米其林公司的复苏 思考： 米其林公司所遇到的问题是什么？ 米其林公司在财务方面做出了哪些调整？ 一、企业财务与财务管理 （一）企业财务 财务是本金的投入产出活动及其所形成的经济关系。 国家财政、企业财务、个人理财均属财务的范畴。 财务活动 财务关系 可见，企业财务是企业财务活动和财务关系的统一。 企业在财务活动中所形成的各种经济关系。 是企业再生产过程中的资金运动，即企业筹资、投资、营运与分配资金的活动。 * * 一、企业财务与财务管理 （二）企业财务管理 财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业组织财务活动、处理同各方面财务关系的一项经济管理工作。 特征 1、财务管理兼有价值管理和行为管理二重属性 。 2、财务管理受法治制约最多，权威性亦最大。 3、财务管理旨在提高企业综合经济效益。 4、财务管理的基本任务就是合理组织资金运动，正确处理财务关系。 补充 企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各 相关利益主体发生的经济利益关系。 ★一般包括以下几个方面： （一）企业与政府之间的财务关系:依法纳税和依法征税 的关系 （二）企业与投资者之间的财务关系:所有权和经营权的关系。 （三）企业与债权人之间的财务关系:债务与债权的关系 （四）企业与受资者之间的财务关系:所有权性质的投资与受资的关系。 （五）企业与债务人之间的财务关系:债权与债务关系。 （六）企业内部各单位之间的财务关系:企业内部各单位之间的利益关系。 （七）企业与职工之间的财务关系:劳动成果的分配关系。 二、财务管理在企业管理中的作用 财务管理是企业管理的重要组成部分，任何先进的管理模式，都要以财务管理为中心。 显示——客观、准确和及时地反映企业的各项生产经营活动 监控——对企业所发生的经营活动的合理性与合法性进行监督与控制，以实现企业的目标 纽带——企业在从组建到开展各种商务活动，与所有者、经营者、供应商、员工、国家职能部门建成立起有利于企业长期发展的各种关系 决策参谋——通过数据分析，从而有利于企业在降低资本成本和降低风险之间作出合理的选择，有利于企业制定发展目标 创造价值 任务 2 财务管理的目标 任务引入：可口可乐与百事可乐的竞争 启示： 任何管理都是有目的的行为 财务管理的目标取决于企业的总目标，并且受财务管理自身特点的制约 一、企业的目标及其对财务管理的要求 企业的三大目标 企业目标的要求 企业目标对财务管理的要求 生存 以收抵支 力求以收抵支 到期偿债 偿还到期债务 发展 扩大收入 筹集企业发展所需的资金 获利 资产获得超过其投资的回报 合理有效地使用资金 二、企业的财务管理目标 财务管理目标 观点 优点 缺点 利润最大化 利润代表了企业新创造的财富，利润越多则说明企业的财富增加的越多，越接近企业的目标 1.人类从事生产经营活动，都是为了创造剩余 产品，而剩余产品的多少，可以用利润的多少来衡量； 2.在自由竞争的资本市场上，资本将流向能实现最大