《纳税申报与计缴》税务实训平台开票统课件v3.6.pptx

税务实训平台 --增值税防伪开票系统;系统登录、发票管理、报税处理……;99999;购买 发票;发票领购;;购买发票;发票退回功能是将企业金税盘中的发票卷电子信息退回到报税中。一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税盘内剩余的发票退回： 所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符； 需要进行更改纳税号或更换金税盘等操作； 当地税务部门要求将剩余发票退回。 ;发票库存查询功能用于查询金税盘中可用的各卷发票库存信息。 企业在读入新购发票后可通过查询知道发票信息是否已正确读入，在开具部分发票后可通过查询知道金税盘中还有多少发票库存。;购买 发票;填开发票;根据国税发[2006]156号第十一条规定开具增值专用发票应按下列要求开具： （一）项目齐全，与实际交易相符； （二）字迹清楚，不得压线、错格； （三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章； （四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。 对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。 ;增值税专用发票票面构成：;;;;1、填开专用发票时税额项由系统自动算得出，无法修改； 2、购货单位信息填写方式； 3、发票开具成功则购货单位信息会自动保存在客户信息库中，可供下次填开发票时选择； 4、商品信息只能从商品库中选择，不允许手动录入； 5、发票填开完成后点击“打印”保存发票信息，一旦发票保存后则不允许修改，如发现错误只能通过作废功能作废发票后重新开具正确发票。;当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。 此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成不带销货清单发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。 开具折扣发票的政策要求 ;;1、折扣行只能删除不能修改； 2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录； 3、折扣行也算在商品总行数之内； 4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加折扣。; 在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能开具。 开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。 ;正常发票;正常发票;1、每张发票只带一个销货清单; 2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行; 3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣; 4、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。 5、销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同：即单行商品金额、税额的算法、合计金额、合计税额的算法以及精确计位方法均与发票票面中的相同。;1、一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让 2、不符合作废条件且没超过该张发票认证期限 ;正常发票;提交信息表;1.购方打印纸质信息表至其所属国税，进行审核。 2.销方申请信息表时，有两种审核方式： 通过联网上传信息表，在线审核； 携带纸质及电子信息表，至销方所属国税审核。;正常发票;正常发票;正常发票;1、信息表和票面最多可以有8行商品信息； 2、信息表和票面商品数量和金额必须为负数，金额合计不能大于原发票； 3、信息表和票面不支持清单及折扣； 4、对带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息； 5、填开负数发票时，一张蓝字发票对应一张红字信息表。如果本月需要开具３张负数发票，需要开具３张信息表。;购买 发票;发票开具;当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张发票未抄税，则可利用发票作废功能来作废该张发票的电子信息。;发票开具;1、已报税的发票不能作废，只能开具负数发票红冲； 2、点击“作废”按钮后，只有在弹出的确认对话框中选择“确认”才会真正作废，在执行此按钮后无法改变作废状态； 3、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则； 4、国税发[2006]156号关于修订《增值税专用发票使用规定》； 5、在作废电子发票同时，纸质发票也需要全联次收回及将纸质发票盖上作废章或写明“作废”字样。;状态查询;状态查询;金税卡时钟设置功能用于修改金税卡的时钟。企业在执行此功能前，必须先持IC卡到税务部门获得修改金税卡时钟的“授权”，然后才能执行该功能 此项功能主要用于校正金税卡时钟为北京标准时间，不得随意修改，否则容易造成硬盘数据库中的数据不准确 在实训系统中修改金税卡时钟是为模拟征期抄税;金税 设备管理;1、金税盘时钟修改