全新要求下的行政事业单位内控体系建设、实施与评价学习课件.ppt

明确业务环节 梳理业务流程 系统分析 确定风险点 选择风险应对策略 建立健全单位各项内部管理制度 督促相关工作人员认真执行 * 1. 梳理业务流程： 结合本单位实际情况，对单位的预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等各项经济活动进行全面梳理； 明确各项业务的目标、范围、内容、流程、环节以及相应的部门岗位。 * 2. 确定业务环节： 按照业务实现的时间顺序和逻辑顺序，逐级分解业务环节，设置对应的业务岗位； 按照决策、执行和监督相分离原则，明确各个业务环节的内容和业务岗位的职责。 * 3. 分析业务风险： 在业务梳理的基础上，对各项经济活动面临的风险进行识别、评估和控制； 着眼于单位各个业务所面临的内外部环境及其对单位内控的影响，运用多种手段对风险进行定性和定量评估。 * 4. 明确风险点： 将风险进行细化，依照业务流程，按照不同业务单元确定具体的风险点； 结合对应的部门岗位进行具体分析，找出存在的隐患。 * 5. 制定应对策略： 通过对风险进行排序和分析，制定具体而适用的应对策略； 尤其对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位，必须实行分事行权、分岗设权、分级授权及定期轮岗； 将风险控制在可承受范围内，确保一切经济活动在可承受风险范围内开展。 * 6. 健全各项制度： 按照不同的风险应对策略，根据内部控制规范要求并结合单位实际情况，制定有针对性的各项内控管理制度； 形成业务流、资金流和信息流的制度体系； 并根据业务发展和风险变化不断给予调整与完善。 * 7. 督促执行落实： 加强对相关工作人员的培训； 督促其认真执行各项内控管理制度； 明确各部门岗位的分工和责任； 对其内控执行结果进行监督； 形成完善的内控执行监督机制。 * （五）工作要求： 1. 加强组织领导 2. 做好宣传培训 3. 强化业务督导 * 1. 加强组织领导： 一是建立“一把手”负责制。 二是健全实施机构。 三是积极协调配合。 四是适当借助外力。 * 1. 建立“一把手”负责制： 内控规范的实施要靠各单位全员参与； 关键是单位领导，特别是“一把手” ，有了单位领导支持的内控建设才能真正发挥作用； 各单位负责人要牢固树立责任主体意识，高度重视内部控制建设； 切实加强内控规范实施工作的组织领导，扎实做好内部控制的建立和完善工作，并持之以恒地带头贯彻执行。 * 2 .健全实施机构： 各单位要按照内控规范的要求，单独设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作； 要注重发挥内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用，共同做好内控规范的实施工作。 * 3. 积极协调配合： 内部控制涉及预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理等各项经济活动，也涉及信息化建设等各项工作，需要单位内外各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，形成联动机制，加强沟通协调，明确工作分工，齐抓共管，形成合力。 * 4.适当借助外力： 实施内控规范是一项系统工程，一些单位人员缺乏必要的相关专业知识完成内控建设和信息化的实施，可通过寻求专家咨询、指导，以推动单位内控规范顺利实施。 * 2. 做好宣传培训： 一是大力开展宣传； 二是加强专业培训； 三是坚持实事求是。 * 一是大力开展宣传； 各单位要重视和加强内控规范实施的宣传工作； 通过舆论宣传和引导，将内控规范重要意义、基本原则、主要内容灌输到单位每一位员工，让内部控制的理念深入人心； 为实施内控规范营造良好的舆论环境，形成人人懂内控、自觉参与内控的氛围。 * 二是加强专业培训： 各单位要开展全员培训，在全体员工中普及内控基本知识； 同时开展分类培训，通过对重点岗位、关键环节工作人员实施重点培训，增强单位人员对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤； 为实施内控规范奠定良好的基础。 * 三是坚持实事求是： 各单位具体情况千差万别，内外部因素十分复杂； 在实施中要根据内控规范的要求，抓住内部管理制度、业务流程再造、内控自我评价等内控规范实施重要环节，科学设计适合本单位实际情况的实施方案和操作规程； 依托信息化建设，采取有效措施，将内控规范真正落到实处。 * 3. 强化业务督导： 推动行政事业单位内控规范建设，各单位主管部门承担着重要职责。 各主管部门要把实施内控规范作为加强本系统管理工作的重要内容 , 提高服务水平，加强业务指导，努力为内控规范的顺利实施创造条件。 一是建立责任机制； 二是强化专业指导； 三是加强督导检查。 * 一是建立责任机制： 各主管