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浅谈商业银行财务风险管理存在问题和对策 　　【摘 要】商业银行作为国民经济的重要枢纽，其稳定健康发展不仅有利于实现自身的战略目标，同时对我国金融业的稳健经营和发展也具有深远的意义。本文通过目前商业银行财务风险管理中存在的问题，以及探索解决的相应对策，以期能提升商业银行的财务风险管理水平，促进商业银行提高自身的核心竞争力，进而提升我国金融体系的安全和稳定发展。 　　【关键词】商业银行；财务风险管理；风险控制 　　商业银行是经营风险的行业，如何通过实施有效的财务风险管理来提升商业银行的安全和稳定发展，成为金融行业一个重要的课题。 　　一、商业银行财务风险管理的重要性 　　1.识别和评估商业银行风险 　　风险识别是风险管理的首要环节，商业银行在整个存续期不可避免会面临各种风险，商业银行首先要掌握在经营过程中会面临哪些财务风险，这些财务风险之间有什么关联关系，风险产生的概率和影响程度等情况做出初步的评估和判断，在此基础上，能为下一步有效的实施应对措施提供必要?l件。 　　2.有效制定风险应对措施 　　在有效识别风险后，商业银行就可以采取针对性的风险管理策略和手段，实施财务风险转移、财务风险回避、财务风险保留、财务风险防范等不同的应对措施，适时调整财务管理政策，改变财务管理方法，从而提高商业银行对日益变化的经济环境的适应能力和应变能力。 　　3.有效进行资源配置 　　商业银行的资源配置要着眼于未来长期的发展，契合银行的战略目标，在资源配置时应考虑当前发展情况，发展方向以及未来可预见的风险，并根据外部经济环境的变化适时调整。建立科学的财务风险管理体系，将有利于商业银行制定符合经营发展战略目标的资源配置计划，充分发挥有限资源的保障和激励功能，持续提升银行的自身价值。 　　4.实现商业银行战略目标 　　财务风险管理有否科学有效，将影响商业银行战略的实施和目标的达成。科学的财务风险管理有利于促进银行盈利模式转变和经营行为理性化，帮助决策者做出更科学的决策，推动银行稳健运行和可持续发展，实现商业银行战略目标。因此，全面风险管理水平也是商业银行核心竞争力的最终体现。 　　二、商业银行财务风险管理面临的问题 　　1.财务风险管理体系不健全 　　目前，商业银行在财务风险管理上积累了一定的经验，但是相较于国外先进商业银行的风险管理而言，还有不小的差距。体现在内部管理机制设置不合理，造成组织机构混乱，权责不清；监督机制不完备；内部财务风险控制缺失，现有制度内容滞后，缺乏前瞻性；商业银行没有定期或者不定期的评估和监督财务风险管理制度，不能及时在制度失效前修订或设计出新的内部控制制度，重建制度体系，陈旧过时的制度不符合商业银行自身的战略发展和要求，无法适应外部环境的变化。 　　2.利率风险及流动性风险凸显 　　中国人民银行放开利率管制后，利率市场化加剧了银行业间的竞争，息差减小，市场利率的波动对于商业银行的影响更大。目前我国商业银行仍然存在着较大的流动性风险，主要表现在几个方面：其一，资产的表现形式单一，贷款的占比高，资产变现能力差；其二，信贷资产信用度较低，流动性差；其三，存款活比高，存在潜在风险。另外，大量投资非标资产、融资渠道变化、产品创新、资产证券化、支付系统、跨境业务，这些都加大了资产负债期限错配和流动性风险。然而，商业银行普遍对利率风险和流动性风险的重视程度不够，业务结构不合理，对业务发展方面存在的风险缺乏全方位的监督，盲目追求量，而忽略质，缺乏有效措施防范利率风险和流动性风险。 　　3.财务人员专业素质和风险管理意识欠缺 　　银行财务人员的专业素质缺乏和对财务风险管理的控制没有主观上的认识，其中专业素质缺乏表现在对于银行风险管理上缺乏专业团队和深入分析，无法对财务风险管理上进行科学的分析和论证，无法做出正确判断；财务人员主观意识不够，很多财务人员的工作还是集中在财务核算的层面，对财务风险管理接触较少，没有意识到风险管理跟全员相关，贯穿各项业务及整个生命周期；另外，大多商业银行没有从外部引进专业人才，先进的理念的风险管理方法没有流入企业，财务风险管理的效果难以在短期内有效提升。 　　4.信用风险管理欠缺 　　目前，我国商业银行的主要业务是贷款，而信用贷款是最为主要和传统的业务，由于信息不对称，在发放信用贷款没有对借款人进行全面核查，信贷业务真实性管理薄弱，常常出现借款人到期无力偿还或者主观恶意拖欠，造成了商业银行的不良贷款攀升，资产质量下滑；信贷决策的主观性较强，往往依靠业务人员的经验来做主观判断，而缺少技术层面的客观依据；大多商业银行分支机构存在重放贷轻管理现象，贷后管理流于形式，不去跟踪客户经营发展情况，难以掌握客户潜在的经营风险和偿债风险，对商业银行资金的安全性和流动性带来不利影响。 　　5.互联