工程审计工作程序 - 审计处.docVIP

工程审计程序（说明） 为了规范我校工程基建、维修工程和其他工程项目的审计工作、更好地协助各部门开展工作和增加审计工作的透明度，我处根据《景德镇陶瓷学院内部审计工作规定》等文件要求，结合我校实际情况，对工程审计工作程序加以详细说明，特发此函。 工程项目主要包括：立项、决策、施工、结算四个步骤。审计要求如下： 一、项目立项阶段：以党委下发的抄告单或校领导批准的相关报告为立项依据。 二、项目决策阶段：包括施工图设计、施工图预算编制、施工单位选择、合同签订四个阶段。 1、施工图纸设计应严格按照国家规范、学校的现有规划和使用需求进行设计。 2、在编制招标控制价或预算时应进行图纸会审，以减少施工过程中的变更。 3、施工单位选择阶段：管理部门应严格按照国家和学校的相关规定执行。 （1）需要招标的，必须严格按照相关规定进行招投标。进行招投标的工程应保留完整的招投标文件，具体包括：招标文件（含招标控制价和工程量清单及其套价电子版等）、中标单位的投标文件（含商务标套价电子版），评标记录及结果，中标通知书。 （2）采取其他方式确定施工单位的工程，需要提供相关的会议纪要，会议应涉及的内容包括：施工范围，技术要求，工程质量，施工工期，工程结算计价方式以及其他必须明确的责任和义务等。会议应有管理部门与使用部门共同参加，并在会议纪要上签字确认。 4、合同签订阶段：管理部门必须确保合同双方主体的合法性，如果有合同附件的，需要加盖齐缝章；需要合同会签的，必须有相关领导签字。 工程在进入施工前，管理部门需要填写工程审计登记表（详见附件一）。 三、施工阶段主要有设计变更、隐蔽工程验收、现场签证和竣工验收。 1、出现设计变更的，应有设计院所出具的正式设计变更通知或甲方变更通知。有相关变更会议的，应提供与会人员签字确认的会议纪要。 2、隐蔽工程验收需要几方签字确认，应该留好现场资料（包括文字资料和影像资料），需要进行审计现场确认的隐蔽工程，需经审计部门领导同意，提前告知时间地点。 3、发生现场签证事项的，建议签量不签价。对于事后无法计价的工程签证需签定价格时，应严格参照“党发[2005]43号文”签字权限签订。 4、竣工验收需要有现场管理部门、工程使用部门、学校其他相关部门以及施工方共同签字确认的竣工验收表。 四、结算阶段，分为结算送审和结算审计。 1、资料送审阶段：管理部门将领导签字同意的送审报告，施工方盖章的竣工结算书（及其电子版）和竣工图（及其电子图，纸质图需甲方确认签字），连同前期所有资料，一式两份，送交审计处进行审计。工程管理部门对送审资料的真实性、合法性和完整性负责。送审资料应一次性报送，除审计另有要求外，不得事后补资料或签证（送审资料清单参照附件二）。 2、结算审计阶段：审计部门按规定的程序委托社会中介机构或自行组织项目审计；审计结果出具后，征求工程项目管理部门和项目实施相关部门意见；工程项目管理部门和项目实施相关部门对审计结果无异议后，需几方签署意见并加盖公章；最后审计部门根据审计结论和合同相关约定出具审计意见书。 审计处 2014年9月30日 附件一 工程审计登记表 项目名称 　 预算金额 　 立项文件 　 施工图 　 招投标 　 合同 　 管理部门 　 使用部门 　 施工内容 　 注：1、有预算书的，金额与施工内容参照预算书； 2、立项、施工图、招投标、合同按实际情况填有或无； 3、有使用部门的，该表格使用部门必须予以签字确认。 附件二：送审资料清单 一、送审报告； 二、立项批复； 三、招标文件、投标文件、中标通知书； 四、施工合同、补充合同或施工协议书； 五、监理日志； 六、工程结算书（应加盖送审单位、编制单位公章）； 七、施工图纸和施工图会审记录； 八、设计变更、工程变更和签证及其相关审批手续等； 九、隐蔽工程验收记录； 十、甲供材清单； 十一、开竣工报告； 十二、其他与工程结算有关的资料。