信托法规政策解读乐融融投资管理公司私人银行部培材料.ppt

五 集合资金信托 （一）概述 3、信托计划的推介 （1）应制定规范详尽的信息披露材料，明示信托计划风险收益特征，且不得有误导性陈述； （2）异地推介应向注册地、推介地报告； （3）禁止行为：保底承诺；公开营销宣传；虚假、误导性陈述；不正当竞争——恶意贬低同行；委托非金融机构推介。 （4）委托人以现金方式认购信托单位的，可委托商业银行代理收付。 五 集合资金信托计划 （一）概述 4、尽职调查：尽职调查报告应包括可行性分析、合法性、风险评估、有无关联交易等事项。 5、基本信托文件： 信托计划说明书； 信托合同； 认购风险申明书； 保管合同； 其他信托文件。 五 集合资金信托计划 （二）信托财产的保管 1、信托计划的资金实行保管制。 现金信托财产——商业银行保管，且保管账户与信托财产专户应为同一账户。 非现金信托财产——自我保管或第三方保管。 2、保管人职责： （1）安全保管信托财产； （2）为不同信托计划分别设置保管账户； （3）确认和执行受托人管理运用信托财产指令，并核对交易记录、资金和财产账目； （4）记录资金划付情况，保存资金用途说明； （5）定期向受托人出具保管报告。 五 集合资金信托计划 （三）信托计划的管理运用 1、信托经理：每个信托计划至少配备一名信托经理。 2、资金运用规则： （1）不得提供担保； （2）贷款额度不得超过所有信托计划实收余额的50%； （3）不得将资金运用于股东或其关联人，有例外； （4）不得以固有财产与信托财产进行交易； （5）不得将不同信托财产进行交易； （6）不得将同一公司管理的不同信托计划运用于同一项目。 五 集合资金信托 （四）受益人大会 1、组成：全体受益人 2、召开情形——信托合同约定情形或以下情形： （1）提前终止信托计划或延长信托期限； （2）改变信托财产运用方式； （3）更换受托人； （4）提高受托人信托报酬。 3、召集人：受托人或持有信托单位10%以上的受益人。 4、召集程序：至少提前十天公告，公告至少以下事项：召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式。 五 集合资金信托 （四）受益人大会 5、大会形式：现场或通讯方式。 6、召开条件：代表50%以上信托单位的受益人参加 7、表决：每一信托单位具有一票表决权 普通审议事项：三分之二以上通过； 特别审议事项：全体通过。 8、受益人大会决议事项，应及时通知当事人，并向银监会报告。 五 集合资金信托 （五）信息披露 1、基本要求：真实、准确、完整。 2、定期披露：按季制作信托资金管理报告、信托资金运用及收益情况表。 3、临时披露： 下列情形，应在获知三个工作日后向受益人披露，并自披露日起七日内向受益人书面提出应对措施： （一）信托财产可能遭受损失； （二）信托资金使用方的财务状况严重恶化； （三）信托计划的担保方不能继续提供有效担保。 五 集合资金信托计划 （六）信托终止和清算 1、终止情形： （1）信托期限届满； （2）受益人大会决定终止； （3）受托人职责终止，未能按照约定产生新受托人； （4）信托文件约定的情形。 2、清算报告： 终止后十个工作日内做出清算报告，经审计后向受益人披露。如约定不需审计，可提交未审计报告。 如受益人未对清算报告提出异议，则受托人就报告所列事项解除责任。 五 集合资金信托 （六）信托终止和清算 3、信托利益的分配 （1）受托人以清算后剩余信托财产为限向受益人分配信托利益。 （2）分配方式：现金方式、维持终止时信托财产原状方式、混合方式。 4、禁止行为：信托公司将信托收益归入其固有财产，或者挪用其他信托财产垫付信托计划的损失或收益。 六 我国现行主要信托法律法规 1、一法两规： 信托法（2001年）、信托公司管理办法和信托公司集合资金信托管理办法（2007年）。 2、银监会监管指引 信托公司私人股权操作指引（2008） 信托公司证券投资信托业务操作指引（2009） 银行与信托公司业务合作指引（2008） 银监会关于加强信托公司房地产、证券业务监管有关问题的通知（2008） 信托的相关法规： 2007年3月1日起实施的新的《信托公司集合资金信托计划管理办法》中规定： 单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机构投资者数量不受限制 ； 合格投资者，是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人： （一）投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织； （二）个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人； （三）个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。 信托公司推介信托计划时，不得有以下行为：