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全面风险管理 定义 全面风险管理是一个过程，这个过程受组织的董事会、管理层和其他人员影响，应用于战略制定、贯穿在整个组织之中。全面风险管理旨在识别影响组织的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而为组织目标的实现提供合理的保证”。 COSO风险管理体系 第一维：风险管理目标 风险管理目标和组织的风险要求紧密联系，决定着组织经营活动中对风险的容忍度。在管理层能够识别风险并且采取必要的行动以管理风险之前，必须要有明确目标。目标有四类：战略目标、经营目标、报告目标和监管目标。 战略目标，战略目标是组织最高层次目标，和组织的远景紧密关联。战略目标关乎组织定位以及为股东创造价值的管理抉择； 运营目标，涉及组织资源使用的有效性；　 报告目标，涉及组织报告的可信性； 监管目标，涉及组织对其适用的法律法规的遵守。 第二维：全面风险管理要素 内部环境。管理部门建立一套关于风险的哲学，并且 确定组织的风险偏好。内部环境为组织人员正 确看待风险及如何控制风险奠定了基础。任何组织的核心都是组织的人员，内部环境包括他们的人品、性格以及在环境中的经营能力。他们是推动组织发展的内在动力，也是组织内一切事物赖以生存的基础。 目标确定。只有先确定目标，管理部门才能确定可能影响目标实现的事件。全面风险管理确保管理部门有一套确定目标的程序，并保证已确定的目标与公司的任务相一致，而且符合组织的风险偏好。 风险识别。事件的识别包括对组织内部和外部的因素识别，这些因素会对潜在事件如何影响战略实施和目标实现产生作用。事件的识别也包括区别哪些潜在事件代表风险，哪些代表机遇。 风险评估。分析确定的风险，为如何应对风险打下基础。风险的评估是以其固有风险和剩余风险为基础的，而且这种评估会考虑到风险发生的概率及其产生的影响，一个潜在事件可能会产生一系列可能的结果。 风险应对。在特定的战略和目标下，管理部门选择一种方法或一系列的行动，使已确定的风险符合组织的风险偏好。风险应对对策包括避免风险、接受风险、降低风险和分散风险。 内部控制。制订和实施一套政策和程序，以确保管理部门选定的风险应对对策能够有效地执行。 信息和交流。信息在组织中的各个层面被需要，用来确认风险、评估风险和应对风险。信息要以能够促使员工履行其职责为目的，恰当并适时地确认、捕捉和交流。交流也必须在一个更广泛的意义上出现，自上而下地贯穿于整个组织。 监控。整个全面风险管理过程应该被监控，并在必要时做出修正。在这种方式下，系统能积极地做出反映，并能随着条件的变化而变化。监控通过持续的管理活动、独立评估二者的结合来完成。 八要素之间的内在联系 八个因素相互独立、相互联系又相互制约，共同构成了全面风险管理这一有机体系。内部环境是全面风险管理的平台，风险管理环境中的管理理念和风险偏好影响决定了风险管理目标的设定；风险管理目标设定是风险识别、风险评估和风险对策的前提，具体风险管理战略和流程都要符合风险管理政策的要求，实现风险管理的目标；风险识别、风险评估、风险对策是风险管理的具体实施流程，是对风险管理目标的细化和执行；内部控制活动是风险管理目标实现和风险管理流程有效运行的保障；风险信息交流是保障企业全面实施风险管理的媒介；监控是对风险管理体系进行再控制和再完善，以保持风险管理体系的科学性和适宜性。 全面风险管理不是严格的顺序流程，不是得按顺序一步一步来，而是多方向的、不断重复的流程。确定组织的全面风险管理是否有效，主要判断八要素是否存在，是否有效运作，如果要素齐全并正常运转，就不会有什么大的缺陷，也不会有什么风险超出组织的风险容忍度之外。如果确定组织的全面风险管理各个目标都各自有效，董事会和管理层就可以获得合理保证，了解组织的战略和营运目标的实现程度，确保组织的报告可靠，组织活动遵循合适的法律法规（监管）。 第三维：企业的各个层级 企业的各个层级包括组织的高级管理层、各职能部门、各条业务线及下属各子公司。组织里的每个人对全面风险管理都有责任。组织领导人负最终的责任并且承担所有者的责任。其他管理人员支持全面风险管理的理念，促使组织在风险偏好内经营，并在各自负责的领域负责把风险降低到相应的风险容忍度内。风险主管、财务主管、内部审计及其他人员通常承担关键的支持性责任。组织的其他人员负责按照制定的指令和协议执行全面风险管理。董事会对全面风险管理进行监督，要知道并同意组织的风险偏好。 保险公司实行全面风险管理的背景 全球经济一体化 随着我国加入世界贸易组织和国内保险市场的逐渐开放，我国保险市场同世界保险市场的联系和沟通更加密切。因此，全球保险业的发展势必对我国产生冲击，