H高速公路公司内控制分析.docx

摘要虽然内部控制的概念20世纪才正式提出，但在此之前的漫长人类历史中， 摘要 虽然内部控制的概念20世纪才正式提出，但在此之前的漫长人类历史中， 内部控制的思想已被应用到人们的日常生活中。内部控SJJ$,J度是企业管理的关键 环节和重要组成部分，其建立和完善对企业的可持续发展具有举足轻重的作用。 近几年来，内部控制的研究应用越来越受到国内外企业的关注和重视。当前我国 企业经营管理的低效和不规范运作都可归结为内部控制的缺失。一个设计和运行 良好的内部控制制度，对于防范和发现企业的内外欺诈事件、纠正错误观点和舞 弊，促使企业资源合理配置，提高生产经营效率都具有十分重要意义。因此，加 强对内部控制的理论研究和实践分析、建立健全企业内部控制就成了一项刻不容 缓的任务，而建立一套科学而又有效的内部控制制度，对任何一个企业都至关重 要的。 H高速公路公司是一家专注投资、发展、经营和管理内地收费路桥的上市 公司。H高速公路公司的成绩和发展，与公司多年来建立健全内部控制体系的努 力是分不开的，但是在发展的同时，内部控制的缺陷也逐渐体现出来，因此继续 加强与完善H高速公路公司内部控制制度显得尤为重要。 本文结合公路公司的具体经营情况，运用现代企业内部控制理论，对该公司 现存的内部控制现状进行分析，发现内部控制缺陷，加强控制环境的建设，进行 全面的风险评估系统、通过建立全面预算的量化评价体系及实行风险管理的模式 建立和完善H高速公路公司内部控制制度。 关键词：内部控制、环境建设、全面预算管理、风险管理 III Although Although the concept of internal control was just put forworded． formally in the twentieth century,before this the idea of internal control had been used in people’S everyday life widely in the human kind history． Intemation control is the key and important part of enterprisem management．the building and fulfillment of interanl control have very important effect on the sustainable development．in recently years，the research and implement of intemal control is more and more focused and thought much of by chinese enterprise． This reason should be responsible for our country company’s low productivity．The internal control system with good constitute and executive have very important significance to defend and discover fraud ·affairs，correct mistake idea’and cheat，promote company resource configure and productivity． Therefore，it iS an task with no time to delay to erdaance the theory research and practice analysis of internal control system，instituting an scientific and effective intemal control system is very important for a company． This dissertation analysis the H highway company’S internal control situation，discover it’S defect by using modem control theory and considerate the special instance，then put forward solve methods in order to strengthen the company’S intemal contr01． IV 原创性声明 原创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导