财务部-工作流程.doc

财 务 部 操作流程 PAGE PAGE 51 财 务 部 操作流程 PAGE 47 结算部主要工作流程 核算组提供各厂家销售额各楼面会计与电脑数核对楼面会计根据总经理室的批文计算让利率和让利额 核算组提供各厂家销售额 各楼面会计与电脑数核对 楼面会计根据总经理室的批文计算让利率和让利额 固定扣款项目由电脑自动生成 各楼面会计根据各部门提供的扣款资料输入电脑 楼面会计根据财务部其他应收款科目的借方发生额输入电脑 核算部主管核对各项目扣款总金额与应扣数是否一致 经批准楼面会计打印结算单 不相符 检查输入数据 不相符 相符 相符 2．代销商品核算流程 会计打印结算单会计核对扣款金额会计月度终了根据各部门扣款明细输入电脑扣款费用主管记帐主管审核审核员审核会计在电脑生成凭证上签字会计套单会计根据验收单核对电脑核算组将单据转呈会计帐本返回柜组核算组确认柜组将单据和资金帐转核算组各柜组填写资金帐理货区打印验收单理货区输入验收单各柜组验收商品代销商品 会计打印结算单 会计核对扣款金额 会计月度终了根据各部门扣款明细输入电脑扣款 费用主管记帐 主管审核 审核员审核 会计在电脑生成凭证上签字 会计套单 会计根据验收单核对电脑 核算组将单据转呈会计 帐本返回柜组 核算组确认 柜组将单据和资金帐转核算组 各柜组填写资金帐 理货区打印验收单 理货区输入验收单 各柜组验收商品 代销商品 3．经销商品核算流程 会计月度终了进行库存分析每天由一名会计根据电脑提供的资料结转成本费用主管记帐主管审核审核员审核会计在电脑生成凭证上签字会计套单会计根据验收单核对电脑核算组将单据转呈会计帐本返回柜组核算组确认柜组将单据和资金帐转核算组各柜组填写资金帐理货区打印验收单理货区输入验收单各柜组验收商品经销商品 会计月度终了进行库存分析 每天由一名会计根据电脑提供的资料结转成本 费用主管记帐 主管审核 审核员审核 会计在电脑生成凭证上签字 会计套单 会计根据验收单核对电脑 核算组将单据转呈会计 帐本返回柜组 核算组确认 柜组将单据和资金帐转核算组 各柜组填写资金帐 理货区打印验收单 理货区输入验收单 各柜组验收商品 经销商品 4．结算流程 楼面会计发（或传真）结算单 楼面会计发（或传真）结算单 财务运作监控部主管审核经理办监控部出纳开票审核员、结算主管审核楼面会计开收据楼面会计收发票和结算单 财务运作监控部主管审核 经理办监控部 出纳开票 审核员、结算主管审核 楼面会计开收据 楼面会计收发票和结算单 财 务 部 操作流程 费用控制部主要工作流程 符合总经理、财务部经理审批并加盖银行结算专用章超过现金开支额度出纳填写银行结算单据出纳员检查单据是否符合会计制度和公司财务制度经办人持已签批支出证明单或对签单费用部主管根据报表编写月度费用分析费用部相关人员出具各种财务报表月末财务部高级经理批准后结转所有损溢类科目记帐后凭证交档案管理员装订成册保管记帐凭证转费用部主管审核记帐将银行存款余额上报财务部高级经理以便资金调度出纳员核对库存现金结出当日银行存款余额当天费用收支单据登记后转费用部主管审核审核后单据转凭证录入员填制记帐凭证出纳员整理当天所收现金和支票按项目填进帐单（注2）银行回执外勤出纳员到银行进帐并带回银行回执和对帐单对帐单档案管理员根据银行对帐单输机经办人员返回单据出纳员核对发票和银行结算单据是否相符出纳员整理当天所收现金和支票按项目填进帐单（注2）月末根据银行对帐结果档案管理员编制银行调节表银行调节表由外勤出纳送交银行核对并盖章在现金开支额度内出纳直接支付现金物品购进，由经办人员到庶务部办理购进手续并返回出纳处银行结算单据交经办人员签收并办理结算手续（注1）符合费用部收支处理流程 符合 总经理、财务部经理审批并加盖银行结算专用章 超过现金开支额度出纳填写银行结算单据 出纳员检查单据是否符合会计制度和公司财务制度 经办人持已签批支出证明单或对签单 费用部主管根据报表编写月度费用分析 费用部相关人员出具各种财务报表 月末财务部高级经理批准后结转所有损溢类科目 记帐后凭证交档案管理员装订成册保管 记帐凭证转费用部主管审核记帐 将银行存款余额上报财务部高级经理以便资金调度 出纳员核对库存现金结出当日银行存款余额 当天费用收支单据登记后转费用部主管审核 审核后单据转凭证录入员填制记帐凭证 出纳员整理当天所收现金和支票按项目填进帐单（注2） 银行回执 外勤出纳员到银行进帐并带回银行回执和对帐单 对帐单 档案管理员根据银行对帐单输机 经办人员返回单据出纳员核对发票和银