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保函 中国银行广东省分行国际结算部 一、什么是“保函” 二、“保函”业务主要流程 三、“保函”的好处及适用客户 四、“保函”风险点和防范措施 五、“保函”审核要点 六、中行特色保函 七、案例分析 八、相关文件 什么是“保函” 概念：保函是应申请人的要求向受益人开出的，保证申请人履行与受益人签订的合同项下义务的书面承诺。 基本原则：独立性、第一性付款责任、单据化、欺诈例外 保函要素：受益人、申请人、担保人、保函种类及担保目的、对基础关系的参照条款、担保币别和金额、保函效期、付款条件和承诺 用途：广泛适用于商品、劳务、技术贸易、工程项目承包、承建、物资进出口报关、向金融机构融资、大型成套设备租赁、诉讼保全、各种合同义务的履行等领域。 什么是“保函” “保函”的好处及适用客户 保函的种类很多，用途十分广泛，可适用于商品、劳务、技术贸易、工程项目承包、承建、物资进出口报关、向金融机构融资、大型成套设备租赁、诉讼保全、各类合同义务的履行等领域。 对企业的好处 减少缴纳保证金引起的资金占用，实现资金最大化运用； 帮助企业提供商业信用和促成交易进行； 增强借款人的信用，有利于获得融资，加速资金周转； 对我行的好处 带动保函业务量，增加担保费收入； 以保函业务为切入点，争揽相关工程、设备进出口及国内贸易的融资业务。 “保函”的风险点及防范措施 申请人/被担保人违约风险 ——对申请人/被担保人的资格预审 受益人欺诈/恶意索赔风险 ——对受益人的资信调查 保函当事人关系与基础交易不匹配的风险 ——必须有合同为基础 ——保函当事人关系应与基础合同匹配一致 转开保函项下的代理行风险 ——选择信誉好的代理行 条款风险 ——条款把握须严谨，避免模棱两可，银行不当仲裁员 “保函”的风险点及防范措施 法律及仲裁地风险 ——尽量选择国际通行惯例 对外担保中的汇率风险 ——严格落实反担保 国家风险和政策风险 ——了解项目所在国的地理位置、经济、政治局势、外汇管制等 其他风险 ——项目资金落实情况、项目可行性评估及经济效益的调查 “保函”的风险点及防范措施（重点条款） 生效条款 担保金额递减条款 鉴定条款 管辖权与法律适用条款 延期条款 担保责任不变条款 付款时间和利息条款 保函文本归还条款 转让条款 常用保函掌握要点 投标保函（Tender Guarantee/Bid Bond） 作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。 金额：一般为投标报价的1-5% 效期：一般为开标日+报价有效期+30天（价格或汇率动荡易造成弃标），报价有效期一般为90、120、150天，工程大的甚至长达一年。 履约保函（Performance Guarantee/Performance Bond） 广义：所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务人在合同项下义务的履行，否则由担保人代为履行或承担付款责任。 狭义：则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规定诚信、善意、及时、完整地履行合约义务。 金额：一般为合同总价的5％－10% 效期：一般为初验或供货完成，可合理增加30天。（注意不要与质保期/维修期重叠、禁止转让） 常用保函掌握要点 预付款保函（Advance Payment/Repayment Guarantee） 作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方已得到之预付款及在此期间发生的利息。 金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60%，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别一致。 生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付，应该付多少生效多少。 减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批发货等比例自动减少。 失效条款：一是某年某月某日到期，二是以某次发完货后多少天失效，三是所付预付款全部扣回之后失效。预付款保函的效期通常要比履约保函的效期短。 常用保函掌握要点 质量/维修保函（Quality/Maintenance Guarantee） 作用:商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。 金额：一般为合同总价的5-10% 效期：初验或供货完成 质保期预留金/留滞金保函（Retention Money Guaran