差额回购及厂商银业务介绍.ppt

差额回购(保兑仓）及厂商银业务介绍 目录 一、差额回购的主要内涵 二、差额回购业务流程图 三、差额回购交票、发货以及对账操作 四、差额回购业务风险点 五、厂商银业务内涵 六、厂商银业务流程图 七、厂商银业务具体操作 八、厂商银业务风险点 一、差额回购的主要内涵 差额回购(也叫保兑仓）是一种以核心企业作为间接风险责任主体、为满足其下游企业贸易项下资金需求的融资品种。在买方履行买卖合同存在资金缺口时，由银行在对卖方差额回购专项融资授信额度内向买方提供融资，卖方根据协议约定按银行的指令进行发货。在银行每笔融资到期日或约定到期时，卖方对所收到的货款与发货金额之间的差额向银行予以退款的业务。 二、差额回购业务流程图 二、差额回购业务流程图 流程图说明： （1）采购商与供应商签订产品销售合同； （2）采购商向我行申请授信，我行根据规定程序调查后给予授信额度； （3）我行与采购商签订授信协议，与采购商、供应商签订三方差额回购协议； （4）采购商存入规定比例保证金（票据项下）或自有资金，我行为采购商开立银行承兑汇票或发放贷款，并将开立的银行承兑汇票直接交付/划付资金给供应商（钢厂），允许采购商首笔保证金提货； （5）采购商再次提取货物前，按协议约定向我行缴存保证金； （6）我行核实资金入账后，向供应商签发提货凭证，供应商根据我行签发的提货凭证向采购商发货，采购商实现销售后将回笼款存入我行再行赎货，如此循环往复； （7）到期销售回笼款不足以偿还的，其差额部分由供应商无条件向银行支付（相当于供应商未发货部分予以退货）。 三、差额回购交票、发货以及对账操作 1、经销商在银行开立了银票后银行一般会采取双人送票或者邮寄的方式交至钢厂财务部。财务部收票后需要对收到的银票进行签收，并在《银票收到确认函》上签字盖章予以确认。 《银票收到确认函》上的信息一般包括，经销商名称、银行名称、三方协议编号、银票张数、票号、金额、期限等。 2、经销商采取流动资金贷款的银行将经销商资金以现款方式支付到钢厂的指定账户，钢厂收款后将会向银行出具《收款证明》。 《收款证明》上的信息一般包括经销商名称、银行名称、三方协议编号、金额等信息。 3、经销商在银行开票后银行允许首笔保证金提货（贷款允许自有资金部分提货），向钢厂发出提货通知单，提货通知单中会有经销商名称，差额回购业务编号、货款金额等信息。后续每当经销商归还银票敞口或贷款时，银行同业会向钢厂发出提货通知单。钢厂收到提货通知单后将会向银行出具回执。 4、每月初，银行将会就上月每个经销商在差额回购协议项下的业务情况与钢厂进行对账。对账将会列明企业截止到上月末在该银行所有未结清业务情况。信息包括票号、票面金额、贷款项下现款收款金额、已发货金额（保证金金额加提前归还贷款金额）、未发货金额（在银行敞口金额） 四、差额回购业务风险点 银票交接环节风险 收票其实很简单，只要核对好信息进行确认，一般情况下风险可控，但 是也存在部分经销商利用银行与钢厂的交接环节钻漏洞，例如： 银票由银行直接给经销商，经销商直接送票到钢厂 风险点：经销商可以开立多张银票，只交给钢厂部分。自制收款确认函 只列交给钢厂部分取得钢厂印鉴后，利用Word软件中“隐藏”或“反白 ”功能，对收款确认函进行套打。或者用褪色墨水书写收款确认函，骗 取厂方印鉴墨水褪色后，修改为符合银行要求的确认函。。 部分银票由银行直接邮寄给钢厂的也可能出现上述风险，经销商有可能 冒充钢厂员工截留。 这种情况下，由于钢厂在留有空白的或者是可修改的收款确认函上签字 并盖章，将会在收款环节与银行发生纠纷。 四、差额回购业务风险点 防范措施 收款确认函要求银行全部打印，不得手写。如有空白部分全部划掉，不留空白。 非银行指定人员送票或者收到邮寄银票的情况可以与银行人员联系，确认收票信 息后再签字盖章确认。 推行电子银票。 四、差额回购业务风险点 发货环节风险 差额回购发货风险点 差额回购业务项下钢厂是根据银行的指令进行发货，承担一个差额退款 的责任。一般情况下银行只会对钢厂发货的金额有要求，对发货方式发 货地点等都没有要求。钢厂只需要根据银行的指令完成发货即可。这一 模式下只要钢厂按照银行的指令发货，就能规避风险。 五、厂商银业务内涵 厂商银业务对钢厂而言，实际上也可以叫做阶段性回购 或者保证发货业务。银行基于核心企业（卖方）的信誉，在 卖方承诺按三方协议约定的期限、方式等交运货物至银行指 定地点的情况下，银行在专项融资授信额度内向买方提供融 资。在厂商银三方协议下，卖方承担将货物交付至指定仓库 前的退款责任。而在卖方将货物发至指定仓库后，有监管商 向银行出具仓单，负责动产质押监管。 六、厂商银业务流程图 ⑹ 出具提货凭证 ⑶银行给予授信额度 钢材经销商 ⑵经