公司财务报告内部控制流程模版.docx

财务报告内部控制流程 1.1 控制目标 合理保证财务报告编制管理符合国家有关法律、法规和公司内部规章制度要求； 合理保证与财务报告编制相关的记录及核算均经过适当授权和审批； 财务报告编制管理存在适当的职责分工,以保证会计信息的真实准确、规范会计工作、防范财务舞弊； 合理保证财务报告编制的及时性、真实性、准确性和完整性； 合理保证财务档案的完整、准确,有序归档及接触性限制。 1.2 流程范围 1.2.1所涉及的业务流程范围 该流程主要描述了关于财务报告编制的相关流程,主要合并财务报表编制、披露管理等子流程。 1.2.2 所涉及的部门范围 财务管理部/海外事业;监事会;审计委员会;