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***事业部 年月份 ***公司月度财务分析报告 目 录 ●主要经济指标预算完成情况通报 ●利润影响因素分析 ●制造成本分析 ●资金分析 一、主要经济指标预算完成情况通报 本月**公司指标完成情况 指标名称 本月实际 本月预测 本月预算 上月 比预测 比预算 比上月 一、总收入 其中：外销 内销 二、主营业务成本 三、主营税金及附加 四、期间费用 其中：销售费用 管理费用 财务费用 五、营业利润 **公司实际、预算营业利润一览表 单位：万元 截止*月末实际累计盈或***万元，预算累计盈利***万元。 **公司各生产线本月营业利润指标完成情况 单位：万元 由上表可见，本月营业利润比上月增加或减少万元。比预测增加或减少万元。 　生产线 实际 上月 预测 比上月 比预测 一线 二线 五线 六线 合计 二、利润影响因素展开分析 由以上两个月内销毛利率表对比来看，本月总毛利率为-6.77%，比上月-7.82%负增长1.05个百分点，其中：A产品比上月提高102.60%,原因本月销售价格为81.15元/重箱，比上月的37.44元/重箱上升43.71元/重箱。本月内销毛利率变化影响利润56.62万元。 本月淄博公司（内销）产品毛利情况分析 按公司生产线产品品种（内销） 6月 7月 比上月 毛利率变化影响额 销售数量 毛利 毛利率% 销售数量 毛利 毛利率% 生产线A 生产线B 生产线B 生产线B 淄博公司合计 由以上毛利率对比表可以看出，本月外销总毛利率为0.64%，比上月下降5.91%，。原因为*********。 本月外销毛利率变化影响利润-153.66万元。 本月***公司（外销）产品毛利情况分析 按公司生产线产品品种（外销） 6月 7月 比上月 毛利率变化影响额 销售数量 毛利 毛利率% 销售数量 毛利 毛利率% 生产线B 生产线B 生产线B 生产线B 淄博公司合计 本月***公司各线主营利润与对比因素分析 本月一线主营利润131万元，比上月增加112万元。比预测减少66万元。主要因素如下： 1、单价影响：本月内销价格比上月下降2.42元/重箱，外销下降0.16元/重箱，使内外销利润减少29万元。 2、销售量影响：本月内外销售量比上月上升2万重箱，使内外销利润增加120万元。 3、销售成本影响：本月单位销售成本比上月下降0.80元/重箱，使销售利润增加21万元。 公司 生产线 项目 本月实际 上月 预测 比上月± 比预测± 1、销售量 其中：内销 　　　外销 2、销售价格 其中：内销 　　　外销 3、单位销售成本 4、主营业务利润 六项费用对比分析 （单位：元）： 分析： 六项费用本月发生6.15万元，在预算控制范围之内。 期间 本月 费用名称 预算 本月实际 比预算 办公费 电话费 厂外招待费 食堂招待费 差旅费 汽车费用 合计 期间费用分析 分析： 公司 淄博公司 项目 本月实际 上月 预算 比上月± 比预算± 期间费用 其中： 销售费用 管理费用 财务费用 一）、销售费用： 本月销售费用比上月增加元，主要原因为： 与上月相比较： 二）、管理费用 ，主要原因为： 与上月相比较： 三）、财务费用： 本月财务费用比上月增加万元，主要原因为： 与上月相比较： 三、制造成本分析 **公司2015年7月比6月成本影响因素分析 成本影响因素分析 成本项目 本月成本 上月成本 本月比上月 四、本月资金分析 收入完成计划情况 本月回款情况良好，但内销回款较6月份有所下降。 项目 内销 外销 计划 实际 完成比率 计划 实际 完成比率 承兑 现汇 总计 内销流入结构 内销回款仍以承兑回款为主。 内销流入结构 承兑 现汇 合计 支出完成计划情况 　 计划 实际 完成情况 供应支出 分子公司支出 生产支出 财务支出 导致实际付款超出计划额。 支出比例 　 计划 实际 支出占比 燃料 大宗原材料 包装材料 职工薪酬 部门费用 其他支出 生产支出 财务费用 　 10,966.19 15,918.81 100.00% 大宗原材料。 支出结构 支出结构 承兑 现汇 合计 资金总流入流出情况 本月。 　 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 总流入 总流出 四、本月资金分析