多元化产品及可持续发展研究报告.ppt

（三）单瓶成本测算　　 　　根据市场调查，公司生产的喷雾产品以高端、中端为主，中端出厂价定为16元/瓶，零售价可确定为30－50元/瓶；高端出厂价定为30元/瓶，零售价可确定为80-120元/瓶。 　　经核算中端成本为13.66元/瓶；高端最低成本为14.66元/瓶（各项测算指标转下页） 生产成本（包含生产人员工资，中端为3.5元/瓶；高端为4.5元/瓶）。 （1）销售费用：16×2.5%＝0.40元/瓶 （2）广告费用：16×20%＝3.20元/瓶 （3）物流费用：每瓶提取0.1元 （4）业务费：16×5%＝0.80元/瓶 （5）公杂费：16×1%＝0.16元/瓶 （6）税收：16 ÷1.06×6.54%＝0.98元/瓶 （7）管理费用：16×6%＝0.96元/瓶 （8）管理人员工资：16×4%＝0.64元/瓶 （9）销售人员工资：16×10%＝1.60元/瓶 （10）工资提取：（0.64＋1.6）×19.5%＝0.44元 （11）资源税及使用费：16×4%＝0.64元 （11）不可预见的其它费用：16×1.5%＝0.24元/瓶 合计：13.66元/瓶（中端）；14.66元/瓶（高端） （四）经营年度的销量预测 　　根据市场分析和设备实际，该项目经营期为八年，每年预测销售量见下表(单位：万元)。 （五）主要财务指标测算 销售收入＝年产量×产销率×产价 总成本＝销量＊单瓶成本＋折旧费＋维修费（前四年加前期推广费12.5万元） 销售利润＝产品销售收入总额－总成本 净利润＝销售利润－应交所得税 　　　　　测算结果见下表 （六）现金净流量及平均报酬率分析 财务分析评价的条件设定：项目经营基n＝20年； 项目基准收益率i＝16% 测算结果见下表（单位：万元） 按出厂价30元/瓶计算单瓶毛利为：30元-14.66元＝15.34元/瓶则保本销售量＝年固定成本÷单瓶毛利　　　　　　＝6.219万元÷15.34元/瓶＝4054瓶保本销售收入＝保本产量×单瓶价格 ＝4054×30元/瓶 =12.16万元 利润指标=未来报酬的总现值*初始投资额 =587.91*143 =4.1 根据利润指数决策原则，利润指数应大于或等于1则采纳。在本项目分析中，利润指数不仅大于1而且是4.1，属典型的高回报项目。 八、结　论 　　从以上分析可以得出结论：由于该项目自身的产品优势及中端及高端的定位，促使项目经济、社会效益显著，是一项投资小、风险小、效益高、见效快的可行项目。该项目的成功，有利于四川三苏矿泉有限公司的进一步的发展，不仅成为公司新的经济增长点，同时让更多的人享受到高偏硅酸矿泉喷雾带来的由生理到心里的畅快感觉。 谢 谢 大 家 ! * 多元化产品及可持续发展研究报告 二零零七年十一月十日 一、项目概述 　根据《三苏矿泉产品多元化及可持续发展研究项目设计书》的总体思路，三苏矿泉公司将根据目前产品市场竞争现状、公司设备现状以及人力资源现状，结合整个市场调查情况选定开发目标。 市场调查围绕瓶装矿泉水市场、茶饮料市场、凉茶市场展开，这些项目论证可行，公司将采取自行发展与寻求合作的方式，逐步实施，使三苏矿泉公司形成具有核心优势的多元化产品经营的公司，进一步增强公司的抗风险能力，寻求新的经济增长点，使三苏矿泉公司在市场竞争激烈的今天，立于不败之地。　 二、项目背景 十多年前的中国，矿泉水及饮料消费就如同贵族饮品，只有少部分大城市高收入的人群在享用，随着国民经济的迅速发展和人类生活水平不断提高，加之环境的日益恶化，矿泉水及饮料正在为越来越多的人所熟悉及接受，由于受近年来健康风潮的影响，以健康著称的矿泉水及饮料已经呈现出销量逐年大幅增长的趋势。 　　三苏矿泉公司主要生产桶装水和瓶装水两类产品，桶装水市场经过十几年的发展，已经发展到成熟阶段，公司桶装水市场趋于稳定，占总体收入的88%，而瓶装水市场主要集中在眉山市场和团体购水，占总体收入的12%。在这种情况下，如何稳定发展桶装水市场和多元化发展瓶装水市场是公司当前考虑的大事。 为了降低项目投资风险，公司进行详细的该产品的资料收集，综合市场调研结果及收集资料进行分析，完全做到理性投资。 　　　 三、三苏矿泉公司现有情况描述 　　（一）生产设备情况描述 （二）电能情况描述 （三）人力资源情况描述 　　 　 　　　　（一）生产设备情况描述 　　 1、瓶装水车间场地小。 现在的瓶装水车间场地非常小，不太规范，原材料、成品水经常都是放在一起推放的，职能部门曾多次要求公司进行改造。 2、瓶装水灌