第七章内部控制设计原则及方法.pptVIP

* * * 　????(10) 检查人力资源规划和有关制度的贯彻落实情况。 　????(11) 办理企业员工人事关系的转移、职称评定及因公出国人员的审批手续。 　????(12) 负责企业员工的工资发放、社会保险的缴费、劳动合同的签续订和人事档案的管理工作。 　????4.财务部的职责 　????(1) 严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度,认真履行其工作职责。 　????(2) 组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。 　????(3) 负责制定公司财务、会计核算管理制度。 企业内部控制学（第二版） 105 　????(4) 负责按规定进行成本核算,定期编制年、季、月度财务报表,做好年度会计决算工作。 　????(5) 负责编写财务分析及经济活动分析报告。 　????(6) 负责固定资产及专项基金的管理。 　????(7) 负责流动资金的管理。 　????(8) 负责对公司低值易耗品盘点核对。 　????(9) 负责公司产品成本的核算工作,制定规范的成本核算方法,正确分摊成本费用。 　????(10) 负责公司资金缴、拔,按时上缴税款。 　????(11) 负责公司财务审计和会计稽核工作。 　????(12) 负责进销物资货款把关。 企业内部控制学（第二版） 106 　????三、工作说明书设计 工作说明书是描述工作性质的文件，是职工工作的说明。其具体表现方式是对单位每一个工作职位编制一份详细的说明，用来反映担任那个岗位的人应该履行的职责。 企业内部控制学（第二版） 107 表7—1财务总监岗位工作说明书 职位名称 财务总监(CFO) 职位代码 所属部门 职　　系 职等职级 直属上级 企业总经理 薪金标准 填写日期 核 准 人 　　职位概要: 主持企业财务战略的制定、财务管理及内部控制工作,筹集企业运营所需的资金,完成企业财务计划 　　工作内容: 1.利用财务核算与会计管理原理为企业经营决策提供依据,协助总经理制定企业战略,并主持企业财务战略规划的制定 2.建立和完善财务部门,建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系,进行有效的内部控制 3.制订企业资金运营计划,监督资金管理报告和预、决算 4.负责制订企业的利润计划,制定资本投资、财务规划、销售前景、开支预算及成本标准 5.对企业投资活动所需要的资金筹措方式进行成本计算,并提供最为经济的筹资方式 6.筹集企业运营所需的资金,保证企业战略发展的资金需求,审批企业重大资金流向 7.主持对重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制 8.协调企业同银行、工商、税务等政府部门的关系,维护企业利益 9.参与企业重要事项的分析和决策,为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据 10.审核财务报表,提交财务管理工作报告 11.监督企业遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议 12.完成总经理临时交办的其他任务 企业内部控制学（第二版） 108 表7—1财务总监岗位工作说明书 　　任职资格: 教育背景: ◆会计、财务或相关专业大学本科以上学历 培训经历: ◆接受过管理学、战略管理、组织变革管理、人力资源管理、经济法、企业产品的基本知识等方面的培训 经　　验: ◆8年以上跨国企业或大型企业集团财务管理工作经验 技能技巧: ◆具有较全面的财务会计专业理论知识、现代企业管理知识,熟悉财经法律法规和制度 ◆熟悉国家、地方各项与企业业务相关的财税、金融、经济政策及行业管理办法 ◆熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程 ◆参与过较大投资项目的分析、论证和决策 ◆熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算 ◆具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验 ◆具有良好的口头及书面表达能力 态　　度: ◆工作细致、严谨,并具有战略前瞻性思维 ◆具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力 ◆遵纪守法、遵章守则、奉公廉洁、忠于职守、作风正派、胸怀整体 ◆具有较强的工作热情和责任感 企业内部控制学（第二版） 109 表7—1财务总监岗位工作说明书 　　工作条件: 工作场所:办公室 环境状况:舒适 危险性:基本无危险,无职业病危险 　　工作联系对象: 报告对象:副总经理 监督对象:财务部、证券部经理、副经理、会计、出纳等 对外接触人员:税务部门、金融部门及各级上级主管部门和各种类型的公司客户 企业内部控制学（第二版） 110 　????1.企业接受订单,同时编制销售计划 　????2.编制、审定销售实施方案和信用政策 　????3.签订销售合同 　????4.组织销售与收款 　????5.开发票及记账 　????6.销售折让及退货处理 　????7.盘点