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提示：2005年6月15日，接银行通知，向石河子公司的托收款59180元已到账。 模块八 托收承付业务 * 出纳员承付到期货款的处理步骤： （1）审核供应科填制的费用报销单，（见下表），查阅异地托收承付付款登记簿的记录，向开户银行承付货款（一般不需到银行当面承付，承付期到后，企业未拒绝付款，银行视同企业承付货款，将款项划出；若企业拒绝付款，应在承付期内向银行提供拒付理由书），并在托收凭证上加盖“银行付讫”印章。（见下表） 模块八 托收承付业务 * 表1 江南公司 费用报销单 购物（或业务往来）日期：2005年6月16日 背面附原始凭证 2 张 内 容 发 票 号 单 价 数 量 金 额 1 支付材料款640.00 200 128000.00 2 支付税金21760.00 3 支付运费 1200.00 备注： 实报金额（大写）壹拾伍万零玖佰陆拾元整 ￥150960.00 审批 洪凯生 稽核 王强 验收 黄玲 经手人 王蒙 模块八 托收承付业务 * 付款人 全称 无锡市江南公司 收款人 全称 四川攀枝花公司 账号或住址 2043153445 账号或住址 5467342904 开户银行 工商银行城南分行 开户银行 中国银行汉江分理处 托收金额 人民币 （大写） 壹拾伍万零玖佰陆拾元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 附件 商品发运情况 合同名称号码 附寄单张数或册数 2 铁运2005—3521 购销0556号 备注 付款人注意 1、根据结算办法规定，上列托收款项，在承付期限内未拒付时，即视同全部承付，如系全额支付既以此联代支款通知，如遇延付或部分支付时，再由银行另送延付或部分支付的支款通知。 2、如需提前承付或多承付时，应另写书面通知送银行办理。 3、如系全部或部分拒付，应在承付期内另填拒付理由书送银行办理。 托 收 承 付凭证（付款通知）5 托收号码 036 委托日期 2005年6月9日 邮 单位主管 会计 复核 记账 付款人开户行盖章6月16日 ￥ 1 5 0 9 6 0 0 0 表2 银行付讫 模块八 托收承付业务 * 0025213 江苏省增值税专用发票 NO 发 票 联 开票日期：2005年月6月8日 购货单位 名 称： 纳税人识别： 地址 、 电话： 开户银行： 江南公司 31244456307453 人民路38号 工商银行城北分理处 密码区 货物或应税劳务名称 生铁 合计 规格型号 单位 吨 数量 200 单价 640 金额 128000.00 128000.00 税率 17% 税额 21760.00 21760.00 价税合计（大写） 壹拾肆万玖仟柒佰陆拾元整 （小写）￥149760.00 销货单位 名 称：四川攀枝花公司 纳税人识别号：31244456307453 地址 、 电话：人民路38号 开户行：中国银行汉江分理 5467342907 备注 托收承付 收款人： 复核人： 开票人： 于刚 销货单位 表3 四川攀枝花公司 发票专用章 银行付讫 模块八 托收承付业务 * 0025213 江苏省增值税专用发票 NO 抵 扣 联 开票日期：2005年月6月8日 购货单位 名 称： 纳税人识别： 地址 、 电话： 开户银行： 江南公司 31244456307453 人民路38号 工商银行城北分理处 密码区 货物或应税劳务名称 生铁 合计 规格型号 单位 吨 数量 200 单价 640 金额 128000.00 1280