公司治理评估4公司被重点关注，但这真的只是开始.doc

公司治理评估：4公司被重点关注，但这真的只是开始 这两天，保险业界人士的朋友圈想必己经被“保险法人机 构公司治理评估”刷了屏。事关“公司治理”，自然不能小觑， 因为监管己经定论行业很多乱象皆源自于“公司治理”出现了 问题 但看着各险企或高或低的得分，还是有不少人表示蒙 保险法人机构公司治理评估”究竟是个什么样的评估？ 跟SARMRA评估有啥区别？得分高或者低，对于保险公司 又意味着什么？ 别急，『慧保天下』一一为你解读。 保险法人机构公司治理评估宄竟是什么？ 在回答这个问题之前，先谈谈什么是公司治理。所谓 公司治理是现代企业发展的产物，也是当前我国推进保险公 司改革最为核心的内容。 其本质是通过董事会建设、股东与经理人员之间的契 约关系等制度性安排，界定公司相关利益集团（包括管理人 员、员工、客户等）之间的关系，解决各方之间、特别是所 有者和经营管理人员之间的利益冲突问题，实现利益各方的 激励相容，实现公司的经营目标。 保险公司不断完善治理结构，有利于从根本上防范经 营风险，提高保险监管的效率。但单纯依靠保险公司的自觉 完善自身治理机制显然不尽合理，其需要监管部门的外部推 动。 对于保险监管自身来说，对保险公司治理结构的监管 也是现代保险监管体系的关键组成部分：保险公司治理监 管、保险市场行为监管、保险偿付能力监管构成了我国保险 监管的三大支柱。 正是基于保险公司自身的需要以及保险监管的需要， 保监会于2015年制定了《保险法人机构公司治理评价办法 （试行）》，依据此规定开展的针对公司治理的评估即所谓“保 险法人机构公司治理评估”。 2 公司治理评估与SARMRA评估有何异同？哪一个更 重要？ 简单而言，保险法人机构公司治理评估，评估的是保 险法人机构的公司治理水平，而SARMRA评估，则是根据 “偿二代”有关制度的要求对保险公司的偿付能力风险管理能 力进行评估，在保险监管的三支柱（保险公司治理监管、保 险市场行为监管、保险偿付能力监管）中，二者处于不同的 项下，所依据的规则，所评估的对象，所得出的评分对于保 险公司的影响等均存在很大不同。 仅以二者的结果对保险公司的影响为例，公司治理评 估是一种定性评估，监管部门针对不同类别的公司可采取不 用的监管措施，包括监管谈话、书面提示风险、要求限期整 改等；而SARMRA评估的结果则可以在一定程度上影响保 险公司的偿付充足率水平。 由于二者完全不具可比性，所以也无所谓“哪一个更重 要”，对于保险公司来说，每一项都相当重要，都应当予以高 度重视。 3 今年的公司治理评估为何更受关注？ 从2015年底爆发“宝万之争”开始，由此所引发的对于 保险行业的质疑不绝于耳，而面对行业所暴露出来的种种乱 象，保监会认定，其根源就在于保险公司的“公司治理”出现 了问题。 基于这种认识，发现保险法人机构公司治理当中存在 的种种问题并寻求解决之道就成为了监管部门2017年最重 要的任务之一，也是最具看点的任务之一。 正是在这样的大背景下，保险法人机构公司治理现场 评估作为“防风险、治乱象”的首个大招于今年2月宣告正式 启动。为完成此项任务，保监会动用36个保监局监管资源， 对全部中外资保险公司法人机构共计181家（中资130家， 外资51家，涉及集团公司、财产险公司、人身险公司以及 保险资管公司），“全覆盖”地开展公司治理现场评估，无论是 从规模上，还是从方式方法上，都是前所未有的，以后也不 可能年年如此。 正是由于这样的背景和过程，今年的保险法人机构公 司治理评估活动格外受到关注。 4 保监会针对公司治理现场评估过程中，都关注哪些指 标？ 保监会发布的《保险法人机构公司治理评价办法（试 行）》中，对于监管开展“保险法人机构公司治理评估”需要关 注的指标己经进行了明确的规定，分为三类，约束性指标、 遵循性指标及调节性指标： 保险法人机构公司治理监管评价表 指标类 别 指标事项 指标说明 分值 评价 得分 约束性 指标 依法合 规 法律法规规 定 完备的公司章程 1 依法设立股东（大）会 1 依法设立蠆事会 1 依法设立监事会 1 有明确的股东（大）会议事规则 1 股东大会每年召幵一次年会 1 有明确的S事会议事规则 1 约束性 指标 依法合 规 法律法规规 定 蠆事会有明确的蠆事人数 I 有明确的监事会议事规则 1 监事会每六个月至少召幵一次会议 1 监事会成员不少于三人 I 职工代表监事的比例不低于三分之一 1 遵循性 指标 组织架 构 蠆事会 蓳事会构成明确（执行董事、非执行蓮事、 独立8事人数明确） I 藎事会成员中有财务和法律方面的专业人士 1 堇事会会议通知要素齐全 1 S事会会议档案完整并永久保存 1 蠆事会定期会议每年不少于四次 1 蠆事会下设审计委员会 1 约束性指标：反映保险法人机构在