集团公司管控体系设计方案.pptxVIP

;集团公司管控体系设计方案;;目录;第一章 风险管理与内部控制的涵义; 《企业内部控制基本规范》定义：本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。?;内部控制的涵义;内部控制的涵义;内部控制的涵义;风险管理定义： 企业风险管理是一个过程，它是由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。;1.内控是风险管理的重要组成部分和基础 内部控制是企业风险管理的不可分割的一部分；内部控制是风险管理的一个子系统，是不??或缺的部分，是实施风险管理的重要保证。 ;风险管理与内部控制的异同;;1.全面风险管理解决的不仅是流程问题，更是要解决战略决策问题、应急处理问题；不仅要解决当前的问题，更要预测和应对将来可能发生的问题；不但要解决“正确地做事”，关键是还要解决“做正确的事”。全面风险管理解决的是决策的体制问题、制度设计问题，防止重大决策失误，防止出现重大危机问题。全面风险管理要对结果的好坏负责。 ;;第二章集团公司管控的价值透视;;;; ;;; ;;LOGO;;经营情况;对处于不同成长期的子公司的控制;;第三章集团公司管控模式与职能定位设计;集团公司管控体系框架;目标;集团公司管控模式设计的系统图;治理系统;母子公司管控模式分为三种类型;不同的集团公司管控模式对管理范围和深度的影响;每种管控模式都有其相应的管理重点和控制手段;管控模式各自的特点和要求; ;以运营管理型为主、战略管理型为辅的混合型管控模式 根据业务单元的不同战略地位和业务特征，水务热力源能集团应当定位于生产经营者和战略控制者，其管控模式以运营管理型为主、战略管理型为辅的混合型管控模式;运营管理型与战略管理型相混合的管控模式的特点;;集团总部应做好以下职能;关键职能;集团总部基本职能的分解;在战略管理上的权责划分;在财务管理上的权责划分;在财务管理上的权责划分;人力资源管理相关权责划分;人力资源管理相关权责划分;技术管理权责划分;生产运作管理权责划分;加强对各下属企业的审计工作;行政管理权责划分;采购权责划分;企业文化权责划分;信息化权责划分;第四章 集团公司管控的组织保障设计 ;外派财务负责人;集团董事会相关职责;总经理/分管副总经理相关职责;集团总部职能部门相关职责—行政管理中心;集团总部职能部门相关职责—行政管理中心;集团总部职能部门相关职责—行政管理中心;集团总部职能部门相关职责—行政管理中心;集团总部职能部门相关职责—人力资源管理中心; ;集团总部职能部门相关职责——财务管理中心; ; 税务筹划 集团整体的税务统一筹划 结算管理 负责研究制定并执行集团资金管理办法； 监督集团财务收支预算的执行； 负责集团资金的收支管理，按照预算方案，审批货币资金的收支计划并负责办理有关信贷业务； 调剂集团内资金需求，保持集团资金流畅； 负责资金成本的核算、优化工作； 定期制定报表并呈报相关领导和部门； 负责定期更新系统资金使用计划； ;;; 1. 负责对集团总部职能部门、子分公司、投资项目财务收支及其经营管理活动的真实、合法、合规、效益、风险和内部控制等进行审计监督； 2. 负责对集团总部高层管理人员、外派的高管人员进行任期经济责任审计评价； 3. 负责对子分公司、投资项目的经济责任目标的完成情况进行审计确认； 4. 负责对集团基建工程、改修建工程以及技术改造项目的审计； 5. 参与组织有关基建工程、设备、大宗物质采购的招标工作，并对标的进行审查； 6. 围绕集团发展中的综合性、普遍性、倾向性的问题开展审计调研，为集团领导决策提供理论依据； 7. 负责对集团经济合同事项和投资项目进行事前审计监督； ;;;;;母子公司管控静态管理系统;明确集权或分权的程度职能; 授权主要通过人事、资金、权限和信息的管控来实现，每种类型都又可以划分为不同的控制程度;集团母子公司管控的实现途径;集团母子公司静态管控体系—人事管控;子分公司经理、子分公司副经理;通过人事任免和绩效考核实现对子分公司的控制;人事管控—绩效考核; 对于关键岗位的绩效考核来说，不同的层级和职系要采用不同的考核体系;业绩合同绩效管理;;业绩合同考核的原则;子分公司经理绩效考核指标;;;关键岗位和制度体系的控制;母子公司静态管控体系—财务控制