会计信息系统课件第三章.pptVIP

第三章总 账 学习目标 掌握总账系统基本功能结构 熟悉总账系统初始化工作 掌握总账系统日常业务流程 熟悉部门管理、项目管理等辅助管理账簿 系统概述 功能概述：基本设置（会计科目、外币及汇率、期初余额的录入、凭证类别、辅助核算项目的定义） 凭证管理（录入、签字、审核、记账、查询） 出纳管理（现金、及银行日记账及资金日报表，余额调表节表） 账簿管理（总账、明细账、凭证、余额、日记账） 辅助核算管理（个人客户供应商往来管理、部门核算、项目管理） 期末管理（月末分摊、试算平衡、对账、结账、月末工作报告） 总账系统与其他系统之间数据传递关系 总账系统业务处理流程 手工账务系统核算程序 ①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表 自动化账务处理流程 手工和自动化账务处理流程的区别 （1）数据处理的起点和终点不同 （2）数据处理方式不同 （3）数据存储方式不同 （4）对账方式不同 （5）查询资料方式不同 一、初始设置（1） 基本信息 系统启用：启用相关模块 编码档案：基础档案的编码规则定制 基础档案： 机构人员：部门及职员资料 注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级 ** **表示2级，每 级2位数 客商资料：客户和供应商 财务： 会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算 外币设置：设置外币和汇率 凭证类别：选择凭证类别 收付结算：财务结算方式的设置 会计科目编码体系 会计科目编码的设计方法 （1）顺序编码：是一种用连续数字代表编码对象的代码。 （2）区间编码：是把整个编码系统分成多个分组，形成多个区间，每个区间是一组，每组中的代码值都有特定的含义，总账科目编码即采用了区间编码方法。 （3）层次编码：是以分类对象的从属关系为排列顺序的一种代码。 凭证类别设置 账务处理子系统一般提供了以下默认凭证分类方式，用户可根据企业实际加以选择： （1）记账凭证 （2）收款、付款、转账凭证 （3）现金、银行和转账凭证 （4）现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 （5）自定义凭证类别 其他信息设置 （1）外币及汇率 汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。 （2）结算方式 结算是指款项的收付行为。企业因各种业务办理结算，除使用现金结算外，大部分通过转账方式办理。国内转账结算方式分为两类：一类是单纯由银行通过记账凭证形式化专款项的结算方式，另一种是票据化的结算方式。 注：会计科目设置 1、科目编码与编码方案是一一对应 2、科目编码一旦保存不可修改 3、需要外币核算的科目，需要进行外币辅助核算的设置 4、下级科目的属性与上级科目的要求一致 5、删除科目由最低级逐级向上进行删除 6、辅助核算一经确定，年中不得修改 初始设置（2） 1.期初余额：建账月份的月初余额 年初建账 年初余额=期初余额 年中建账 年初余额+累计借方-累计贷方=期初余额=月初余额 2. 录入余额时注意科目所在行的颜色显示 白色：表示末级科目，可直接录入余额 灰色：表示非末级科目，不必输入余额，由明细科目录入后自动累加 黄色：表示科目挂了辅助核算，双击单元格进入明细余额的录入 3. 选项 :进行凭证参数设置 辅助核算账户设置 通过设置辅助核算账，一个科目可以进行不同性质的专项核算，以满足管理者对经营信息的多方面需要。 （1）部门核算辅助账 ：以将某些成本类和损益类科目设置为按部门核算 。 （2）往来核算辅助账：用于核算企业与供应商、客户之间的资金往来。 （3）项目核算辅助账 ：可以满足业务交叉核算和综合管理的需要。 期初余额输入 账务处理子系统首次启用时，应当将以往手工系统的账簿数据录入到账务处理子系统中，以保证历史数据的完整性。 （1）会计科目期初余额 （2）辅助核算会