审计管理系统应用讲解.pptVIP

根据审计部领导的安排，现将审计管理系统应用情况做以介绍，与各位审计同仁进行业务交流，共同提高管理应用水平。 二、公司应用管理系统概况 早在2006年，公司审计部主管信息工作领导、业务负责人及业务骨干就参与集团公司审计部对管理系统的前期研讨开发工作，初步形成管理系统框架，并承担了系统的前期测试工作。 2007年，公司审计部在油田审计系统内部进行了全员技术培训，并对当年开展项目在正式环境中上线运行，正式推广应用“审计管理系统”。 二、公司应用管理系统概况 2008年以后，随着实践操作经验的积累，系统的不断完善，根据集团公司的要求，公司审计部安排对当年两级审计部门实施的审计项目要求全部上线运行，管理系统在公司内部得到了全面有效应用。 二、公司应用管理系统应用概况 系统统计，两级审计部门三年运行项目： 2008年完成项目219项； 2009年完成项目412项； 2010年完成项目351项。 项目统计是公司自审项目，不包括集团公司审计部委托审计项目。 二、公司应用管理系统概况 其中，公司一级审计部（中心）完成项目： 2008年完成项目117项； 2009年完成项目271项； 2010年完成项目210项。 二、公司应用管理系统概况 系统统计，截至2010年底，应用人员共305人。其中，公司审计部20人，公司审计中心 97人；所属单位审计人员188人。 全公司审计人员中具有高级专业技术职称85人，占全公司审计人员的27.87%；中级专业技术职称158人，占全公司审计人员的51.80%；大专以上学历的有299人，占全公司审计人员的98.03%。获取国际注册内部审计师、注册会计师、注册工程造价师等执业资格人员80人次。 统计数据不包含临时用户。 审计项目管理 审计项目管理的流程阶段 审计准备（审前安排、审前调查、审计实施方案、审计通知书） 审计实施（现场实施、审计报告初稿） 审计终结（审计报告征求意见、审计报告审理、审计处理、跟踪回访） 审计项目管理的业务角色 审计组组长、主审、审计组成员 审理、 审理审核（科长、处长） 业务角色配置1 一个审计项目的流程管理和运作，人员角色配置是重要环节，一级审计每年承担的审计任务量大，确保审计项目质量是关键，为此，要求在管理系统中运行的主要项目全部使用标准审计程序管理。 业务角色配置2 对一级审计的项目，业务角色配置，在审前安排、审前调查、审计实施方案、现场实施、审计报告初稿、审计报告征求意见6个环节，由审计部、审计中心全体审计人员参与主审和组长的权限配置；在审计通知书流程阶段，由审计部项目管理科和主管领导权限审批；在审计报告审理、审计处理和跟踪回访3个环节，由审计部审理科和主管领导权限审批。项目运行流程中角色权限配置不同，相应承担的责任就不同。 业务角色配置3 需要指出的是，集团公司要求项目同步上线运行，实际我们在操作上是线下运行，线上补录，存在的问题是流程权限配置成了形式，一级审计有的项目是主审一人把审计处理环节前的工作全部完成，二级审计有的项目也是系统管理员在线录入。这些都不符合流程权限的配置，没有权限人复核的项目，会影响在线录入项目质量，希望在新的年度里，各负其责，共同提高线上项目录入质量。 编辑建议计划 -编辑建议计划明细 注意事项及举例 A项目编制计划示例 启动项目 审计人员对“自审”项目选择“标准项目启动”后，启动审计项目计划。根据实际情况，配置【组长】和【主审】人员；选择是否属于上市业务；选择是否属于境外业务；选择启动时间和被审计单位。内容选择完毕后，启动项目进入审计现场实施阶段。说明： a)该阶段项目名称是计划阶段创建的名称，启动人员可以根据实际情况改变项目名称，但不能改变项目的性质，如计划阶段是经营成果审计，不能改成财务收支审计。 b)线上运行只能设置一名组长和一名主审。 拆分启动项目 拆分启动项目是针对一个项目计划而开展多个项目而设置。审计人员选择“标准项目启动”中的“拆分启动”，系统会出现已启动的项目名称，选择需要拆分的项目，参照正常启动项目即可。说明： a)拆分的项目和被拆分的项目是同一条计划下的两个项目，如计划是工程结算审计，经过拆分启动后，该条计划下可以有若干条关于**单位的工程结算审计项目。 b)拆分的项目和被拆分的项目在项目管理中是两个独立运行的项目，内容没有关联。 c)拆分启动适用项目类型：财务审计、建设工程审计、内部控制审计、境内外合作项目审计、IT审计和专项审计。 标准审计程序----审前安排 A项目的审前安排示例 标准审计程序----审前调查 该阶段审计部门可以根据实际情况在项目启动时选择审前调查或者线下调查，选择线下调查的不用运行审前调查。 开展审前调查，为编写审计实施方案提供依据。审前调查是在项目启动阶段选择了“审前调查”后而运行的程序