2014.06.09深圳市福田区股份合作公司规范管理制度 - 城市更新.DOCXVIP

第四篇-城市更新各区规定 深圳市福田区股份合作公司规范管理制度 “三资”管理制度资金管理制度 第一章 总 则 　　第一条?为了规范股份合作公司资金管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，维护公司资金的安全和股东的切身利益，结合公司实际情况，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》等文件的规定，制定本制度。? 　　第二条?公司资金管理遵循以下原则：? 　　（一）资金集中统一管理原则；? 　　（二）资金收支预算管理原则；? 　　（三）资金收支“两条线”原则；? 　　（四）量入为出、量力而行原则。? 　　第三条?本制度所指资金指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资金。? 　　第四条?公司银行账户由财务部统一开立和管理。未经公司批准，各业务部门不得开设银行账户。各子公司应在公司指定的银行开设银行账户，未经公司批准，不得自行开立账户。? 　　第五条?本制度适用于股份合作公司及其下属各全资、控股子公司（以下简称“各子公司”）。? 第二章 财务收入管理制度 　　第六条?按照国家《现金管理暂行条例》的规定，公司各单位核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。不准坐支，不准私设“小金库”，不得账外设账，一切收入纳入财务预算。? 　　第七条?一切收入包括公司的经营、发包、租赁、投资、资产处置等集体收入，上级转移支付资金以及补助、补偿资金，社会捐赠资金，集体建设用地收益等。? 　　第八条?收入行为一经发生，必须在5日内缴入账户，坚持先收后支,严禁以收抵支。所有收入在规定时间内未入账的，由经手人承担相应的责任。?? ? 　第九条?收入票据必须使用统一要求的票据。? 　　第十条?坚持“量入为出”的原则，严禁公司负债发生，确因特殊情况需要负债的，须经董事会研究通过并经股东代表会议表决通过。? 第三章 财务开支审批制度 　　第十一条?为节约开支，减少浪费，公司各项开支必须经公司领导审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。? 　　第十二条?公司的每一笔支出必须实行联签制，即经手人、证明人、核准人、财务负责人、最后审批人联合签名方能出账。公司重大经费报销与大额资金调拨最后审批人为董事长或其授权人。? 　　第十三条?公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务：? 　　1、出纳员要做到“八不付款”：没有单据不付款；未经审批不付款；审批超越权限不付款；开支不当不付款；用途不明不付款；印章不齐不付款；数量金额不清不付款；前欠不清不付款；? 　　2、凡报销单据必须注明用途，有经手人、证明人，经审批后，出纳方可进行支出；“白头单”不能报销；? 　　3、严格控制与公司业务无关的借款；? 　　4、业务接待开支必须事先请示董事长或总经理同意后方可进行，相关人员需严格遵守；? 　　5、工程款项必须由申请单位到财务主管办理并填写“付款申请表”。财务主管按合同复核后，呈总经理、董事长审批。完善程序之后由财务主管通知申请人取发票到财务部办理支付手续；? 　　6、出纳员库存备用金限额由各公司内部财务管理制度设定。违反规定发生现金失窃事故，超出部分一概由出纳自负；? 　　7、上级部门专项基金拨款必须实行专款专用；? 　　8、月结后会计对出纳实行库存盘点，并制表与月报表一起上报；? 　　9、每月由会计编制财务开支公布表，经董事长或其授权人审阅后，送监事会成员复核后再公布；? 　　10、财务实行“收支两条线”，除往来业务有支出外，其余资金必须存入公司指定账户，若违反发生其他资金业务，后果由出纳负责。? 　　第十四条?未经公司董事会和集体资产管理委员会批准，公司及各子公司不得自行实施资产抵押，不得自行向第三方提供担保，各关联公司间也不得自行相互提供担保。? 　　第十五条?银行借款?? 　　公司因经营需要向银行借入的流动资金短期借款，按季由财务部门提出计划，经公司董事会批准，报集体资产管理委员会核准备案。? 　　第十六条?集体用地开发和交易所得资金收入、征（转）地款收入要实行专项管理，征（转）地款收入原则上只能用于公司发展生产、为股东购买社保和社区公益事业，如用于其他非生产性开支，须经股东代表大会表决通过。? 　　第十七条?对市、区人民政府及街道办事处根据财政扶持政策拨付的专项资金，公司应用于生产经营用途，保证专款专用。公司须配合区政府相关部门对财政扶持专项资金使用的审计工作。? 　　第十八条?内部资金调拨?? 　　公司与各子公司之间以及各子公司之间内部资金调拨或转账必须执行严格的审核批准程序，未经公司财务主