项目1红信用证.ppt

第二章 信用证 第一节 信用证的定义及种类 一、定义 信用证(letter of credit，L/C)是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动开立的，在符合信用证条款的条件下凭规定单据承诺付款的书面文件。 这个定义中隐含三层意思： （1）信用证是由银行开立的，属于银行信用； （2）卖方（受益人）需要向银行出示单据； （3）出示的单据必须符合信用证条款等。 二、信用证的种类 1. 不可撤销信用证与可撤销信用证（Irrevocable credit Revocable credit） （1）不可撤销信用证 指信用证一旦开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，不得片面修改和撤销的信用证。这种信用证对受益人较有保障，在国际贸易中使用最为广泛。在信用证中往往注明“不可撤销”（Irrevocable）字样。 （2）可撤销信用证。 指在有效期内不必经受益人及有关当事人的同意，开证行可以随时修改和撤销的信用证。这种信用证对受益人没有保障，在国际贸易中一般不予接受。在信用证中往往注明“可撤销”（Revocable）字样。《UCP》500规定，如果L/C中未规定不可撤销或可撤销，应视为不可撤销信用证。 2. 跟单信用证与光票信用证（documentary credit clean credit） （1）跟单信用证 如信用证业务流程中使用的是跟单汇票，即跟单信用证，在信用证条款中就会有“单据要求”（Document required）； （2）光票信用证 如果信用证业务流程中使用的是光票（汇票）的信用证，在信用证条款中就没有“单据要求”。在国际贸易中使用比较广泛的是跟单信用证。 3. 即期信用证与远期信用证（sight credit usuance credit ） （1）即期信用证 信用证业务流程中使用即期汇票的信用证，在信用证条款中就会有“即期汇票”的条款（Draft at sight）； （2）远期信用证 信用证业务流程中使用即期汇票的信用证，在信用证条款中就会有“远期汇票”的条款（Draft at xx days’ sight）。对受益人而言，前者收款时间快，而后者慢。 3. 转让信用证与不可转让信用证（Transferable credit Non-transferable credit） （1）可转让信用证 按 UCP600第 48条的解释，系指受益人（第一受益人）将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。 开证行对信用证的“可转让”的要求既明确又严格，即只有开证行在信用证中明确注明“可转让”的，信用证才能转让。诸如“可分割”(Divisible) 、“可分开”(Fractionable) 、“可转移”(Transmissible)等用语并不能使信用证可转让。 （2）不可转让信用证 如果L/C中没有规定“可转让信用证”或“不可转让信用证”，应视为不可转让信用证。 4. 保兑信用证与不保兑信用证（Confirmed credit Unconfirmed credit） （1）保兑信用证 由开证银行开出的信用证经另一家银行加以保证兑付，称保兑信用证。凡在信用证上载文，愿意承担保兑者称保兑银行（Confirming Bank），保兑银行通常是由通知银行担任。 （2）不保兑信用证 由开证银行开出的信用证未经另一家银行加以保证兑付，称不保兑信用证。 5. 循环信用证（revolving credit） 循环信用证是指信用证被受益人全部或部分使用后，又恢复到原金额，再被受益人继续使用，直至用完规定的使用次数或累计总金额时为止的信用证。 6. 背对背信用证（Back to Back Credit） 是适应中间商经营进出口业务的需要而产生的一种信用证。它是指出口人（中间商）收到进口人开来的信用证（称为母证）后，要求该证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容近似的新证（称为子证）给另一受益人（实际供货人）。这另开的新证就是背对信用证。 7.对开信用证（Reciprocal Credit） 对开信用证是买卖双方各自开立的以对方为受益人的信用证，即在对等贸易中，交易双方互为买卖双方，双方各为自己的进口部分互为对方开立信用证，这两张互开的信用证便是对开信用证。 8. 预支信用证（红条款）（anticipatory L/C） 预支信用证是指开证行允许受益人在货物装运前，可凭汇票或其他有关证件向指定付款行（通常为通知行）提前支取一定比例的信用证金额的信用证。 第二节 信用证的内容 一、对信用证本身的说明 包括信用证的类型、信用证的编号、开证行、开证日期、到期日和到期地点等条款； 信用证到期日和到期地点的