结算成本处理..doc

结算成本处理 所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。暂估结算处理：系统提供 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 月初回冲 、 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到回冲 、 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到补差 来处理暂估业务。依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。 ? 【操作步骤】 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。 输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击〖确认〗按钮，进入暂估结算表。 选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按〖全选〗按钮，选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。 系统自动按用户在系统选项中的暂估方式- HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 月初回冲方式 、 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到回冲方式 、 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到补差方式 进行处理。 业务类型 业务描述 系统模块 处理 暂估业务 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 ? 暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 ??贷：应付账款 ? 下月第一种情况 采购业务先到货，发票未到 存货系统 不需处理 下月第二种情况 发票到，与采购入库单完全结算 存货系统 进行暂估处理，生成调整单 减少 ? 借：存货 ?红字 ??贷：应付账款 ?红字 增加 ?? 借：存货 ??贷：应付账款 业务类型 业务描述 系统模块 处理 暂估业务 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 ? 暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 ??贷：应付账款-暂估应付款 ? 下月第一种情况 采购业务先到货，发票未到 存货系统 不需处理 下月第二种情况 发票到，与采购入库单完全结算 存货系统 进行暂估处理，生成红字回冲单制单 借：存货 ?红字 ??贷：应付账款-暂估应付款 ?红字 生成蓝字回冲（报销）单制单 借：存货 ??贷：应付账款 下月第三种情况 发票到，与采购入库单部分结算 存货系统 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 ? 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 ? 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 ? 业务类型 业务描述 系统模块 处理 暂估业务 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 ? 暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 ??贷：应付账款-暂估应付款 ? ? 采购业务先到货，发票未到，下月处理 存货系统 下月月初生成红字回冲单，生成凭证 借：存货 ?（红字） ??贷：应付账款-暂估应付款 ?（红字） 下月第一种情况 发票到，与采购入库单完全结算 存货系统 进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 借：存货 ??贷：应付账款 下月第二种情况 发票到，与采购入库单部分结算 存货系统 暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 制单同前。 ? 下月第三种情况 发票未到 存货系统 期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借：存货 ?贷：应付账款-暂估应付款 在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。 ? 【业务规则】 一次可处理一条记录，也可处理多条记录。 如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式，无论是否全部结算完毕都应将已结算未进行暂估处理的单据显示在暂估处理界面上，即本系统支持部分结算情况。 如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理生成红蓝回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价辅助数据库中，也不参与成本计算，即红蓝回冲单不会对结存成本及以后的出库成本造成影响。此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。红蓝回冲单可查询。 若在系统选项中选择“暂估价与结算价不一致时可调整出库成本”，暂估处理自动生成出库调整单。此方法只针对先进先出、后进先出和个别计价三种方法，因为只有这三种计价方式可通过出库单跟踪到入库单。 期初