大药房财务管理制度汇编.doc

WORD格式 编辑整理 PAGE 专业知识分享 HYPERLINK /finance/财税HYPERLINK /管理制度 　　第一章 总则 　　第一条 为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司HYPERLINK /200810/95345.html经营HYPERLINK /管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　第二条 公司财务部门的职能是： 1.认真贯彻执行国家有关的HYPERLINK /finance/财务HYPERLINK /管理制度和税收制度。 　　2.建立健全HYPERLINK /finance/财务HYPERLINK /管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营HYPERLINK /ziliao/caiwuguanli/hesuanguanli/HYPERLINK /finance/kjhs/核算HYPERLINK /管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 　　3.积极为HYPERLINK /200810/95345.html经营HYPERLINK /管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 　　4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴，年终由总机构进行汇算清缴。 　　6.积极主动与有关机构及财政、HYPERLINK /finance/swch/税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供HYPERLINK /caiwuguanli/caiwuguihua/show-11151-1/财务报表和有关HYPERLINK /资料。 　　7.完成公司交给的其他临时性工作。 　　第三条 公司财务部由财务经理、HYPERLINK /finance/kjhs/会计、出纳、税务和审计人员组成，岗位职责另行制定。 　　第四条 公司各部门和职员办理财税事务，必须遵守本规定。 　　第二章 财税HYPERLINK /管理具体要求 　　第五条 HYPERLINK /finance/kjhs/会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 　　第六条 HYPERLINK /finance/kjhs/会计凭证、HYPERLINK /finance/kjhs/会计帐簿、HYPERLINK /finance/kjhs/会计报表和其他HYPERLINK /finance/kjhs/会计HYPERLINK /资料必须真实、准确、完整，并符合HYPERLINK /finance/kjhs/会计制度的规定。 　　第七条 财务工作人员办理HYPERLINK /finance/kjhs/会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据 审核的原始凭证编制记帐凭证。HYPERLINK /finance/kjhs/会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 　　第八条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 　　第九条 财务工作人员应根据帐簿记录编制HYPERLINK /finance/kjhs/会计报表上报总经理，并报送有关部门。 　　HYPERLINK /finance/kjhs/会计报表每月由HYPERLINK /finance/kjhs/会计编制，财务经理负责审核，上报一次。HYPERLINK /finance/kjhs/会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 　　第十条 财务工作人员对本公司的各项经济实行HYPERLINK /finance/kjhs/会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　　第十一条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　　第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好HYPERLINK /200807/104752.html内部审计。 　　出纳人员不得兼管稽核、HYPERLINK /finance/kjhs/会计HYPERLINK /ziliao/xingzhengguanli/dangan/档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 　　第十三条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 　　第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 　　财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交