财政支出绩效评定.ppt

上海财经大学 sufe 我国国民经济和社会发展十二五规划纲要 ——主要目标 按照与应对国际金融危机冲击重大部署紧密衔接、与到2020年实现全面建设小康社会奋斗目标紧密衔接的要求，综合考虑未来发展趋势和条件，今后五年经济社会发展的主要目标是： ——经济平稳较快发展。国内生产总值年均增长7%，城镇新增就业4500万人，城镇登记失业率控制在5%以内，价格总水平基本稳定，国际收支趋向基本平衡，经济增长质量和效益明显提高。 ——结构调整取得重大进展。居民消费率上升。农业基础进一步巩固，工业结构继续优化，战略性新兴产业发展取得突破，服务业增加值占国内生产总值比重提高4个百分点。城镇化率提高4个百分点，城乡区域发展的协调性进一步增强。 ——科技教育水平明显提升。九年义务教育质量显著提高，九年义务教育巩固率达到93%，高中阶段教育毛入学率提高到87%。研究与试验发展经费支出占国内生产总值比重达到2.2%，每万人口发明专利拥有量提高到3.3件。 ——人民生活持续改善。全国总人口控制在13.9亿人以内。人均预期寿命提高1岁，达到74.5岁。城镇居民人均可支配收入和农村居民人均纯收入分别年均增长7%以上。新型农村社会养老保险实现制度全覆盖，城镇参加基本养老保险人数达到3.57亿人，城乡三项基本医疗保险参保率提高3个百分点。城镇保障性安居工程建设3600万套。贫困人口显著减少。　　 上海财经大学 sufe 上海十二五规划目标摘录 上海财经大学 sufe 策略二：关注目标特征 第一，协调性。这包括两层含义，一方面目标要与社会经济发展及部门战略相匹配；另一方面预算与产出要匹配，要依据公共服务的量和品质来精细测算预算，保证有效供给； 第二，发展性。作为部门提出的绩效目标，应该保持一定的超前性，毕竟社会经济在发展，人力资源和科技也在发展，要从发展的角度来科学测算绩效目标； 第三，可实现性。作为绩效目标一定是可以实现的，并可以通过相应的指标予以评价； 第四，多元性。作为公共部门的职能相对单一，但是公共服务具有外溢性，对公共价值的评价也应该具有多元特征，如同时考虑其经济性、社会性、政治性、生态性效益等，并考虑定性与定量相结合； 上海财经大学 sufe 策略三：目标制定原则要求 遵循目标管理的SMART原则： 1. 目标必须是具体的（Specific） 2. 目标必须是可以衡量的，可证明和观察（Measurable） 3. 目标必须是可以达到的（Attainable） 4. 目标必须和其他目标具有相关性（Relevant） 5. 目标必须具有明确的截止期限（Time-based） 上海财经大学 sufe 策略四：准确表达绩效目标 绩效目标的制定一般包括以下要素： 第一，时间。作为经常性性经费，一般都是财政年度为期限，对于具体专项，则应根据项目的完成周期来制定目标。 第二，预算。要完成既定的绩效目标，精细测算需要多少公共资金、社会资金等。 第三，产出。对应预算，需完成的具体工作和公共服务。 第四，效果。由公共服务的提供而带来的社会、经济、环保等综合效益，以及利益相关者的满意度等。 语言表述——应于（某某时间）——用（多少金额的费用） 来（执行某某行动——活动）——实现（效果、效益） 上海财经大学 sufe 美国联邦政府2011财年预算的高度有限排序绩效目标 （三部门） 机构部门 绩效目标 绩效指标 国土安全部 反击恐怖主义并加强安全 减少航空旅客等候时间（到2012年低于20分钟） 改进拘留和从美国移除非法移民过程的效率 2011年，缩短犯罪的外国人被驱逐出美国之前拘留的天数，从43天缩短到41天 退伍军人事务部 消灭退伍军人的无家可归 与“住房和城市发展部”一起，到2012年，把无家可归的退伍军人人口减少到59,000 到2011年12月，改进对退伍军人精神健康看护质量、可得性和价值 2011年底，97%的合格病人将被在要求的时间间隔内筛查“外伤性神经症” 社会保障总署 增加在线申请的数量 到2012年，退休申请的在线填写率达到50%；2011年，达到40%的全部退休申明网上申领。 改善顾客在电话、办公现场和在线的服务体验 全国800电话的平均应答速度达到264秒 上海财经大学 sufe 策略五：科学认识目标逻辑结构 公共事业的发展目标是一个目标体系，既有总目标，也有年度阶段目标，还包括与资金职能相对应的分目标，反映了资金可能产生的多元价值和多元效益。 （1）“总目标”是指对项目资金预期支持部门、单位发展战略实现程度的总体描述。 （2）“阶段性目标”是指根据总目标，对跨年度项目设计的分年度目标。 （3）“分目标”是从资金管理、使用，产出、结果，影响力等方面对阶段目标进行的分解，具体包括预算管理、产出、经济效益、社会效益、环境效益、可持续发展