巴塞尔协议下中国商业银行资本充足率监管.docxVIP

学院：中国计量学院现代科技学院 学科：商业银行经营学 姓名：张莹 学号：0930443132 班级：财管091 巴塞尔协议下中国商业银行资本充足率监管 摘要： 《巴塞尔协议Ⅲ》的正式出台，使我国银监会整体监管的脉络和框架逐渐明晰，我国商业银行按照其要求提高资本充足率，强化资本监管。我国银监会及时推出了四大监管工具，包括资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大方面，及时对有关资本充足率的监管措施进行了跟进，构成了未来一段时期我国商业银行监管的新框架，这被业界称为“中国版《巴塞尔协议Ⅲ》”。从现在的水平来看，我国银行业监管部门对银行资本的监管要求已经非常严格，监管部门应该以实施新资本协议为契机，在保持合理的资本充足率水平的条件下，引导银行业通过各种途径提升资本质量，使资本更加趋于合理化。 关键词：巴塞尔协议 资本充足率 中国商业银行 资本监管 金融危机  第一章 导论 第一节 研究背景及意义 2008年，世界金融和经济形势风起云涌。美国次贷危机愈演愈烈，并逐步升级为一场席卷全球的金融危机，实体经济受到严重冲击，美国、欧元区和日本经济已全部陷入衰退，新兴经济体增速也大幅放缓，世界经济正面临多年来最严峻的挑战。这场危机的发生也给世界各国银行监管当局敲响了警钟一一在银行业日益国际化的今天，银行不但对于一国的国内经济具有重大影响，而且，也影响国际金融系统的安全和稳定。1988 年7 月15 日，巴塞尔银行监管员会公布了巴塞尔协议的最终稿《统一资本计量与资本标准的国际协议》（下文简称《巴塞尔协议Ⅰ》），并且在1993 年1 月起逐步实施。随着巴塞尔协议的步出台，形成了新的、风险加权的国际资本充足率标准。2004 年6 月，巴塞尔委员会正式通过《在国际上同意资本计量和资本标准：修订框架》，（以下简称《巴塞尔协议Ⅱ》）。《巴塞尔协议Ⅱ》全面继承以1988 年《巴塞协议Ⅰ》为代表的一系列监管原则，延续以资本充足率为核心，以信用风险控制为重点，强调银行风险的监管。它代表了银行业监管原则的发展趋势，成为许多国际性银行风险管理原则发展与演变的重要标志。作为发展中国家，《巴塞尔协议Ⅱ》的制定与实施对完善我国商业银行资本管理及国际业务操作产生了深远影响。2004 年3 月，银监会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，对国银行业提高资本充足率、改善资本质量具有重要意义。 2007 年美国次级贷款市场引发的席卷全球的金融危机爆发，促使世界银行业的格局悄然发生，从而使巴塞尔资本协议一直秉承的资本充足管理理念受到挑战，在全球范围内全面提出了《巴塞尔协议Ⅲ》，从而使银行业资本监管更加严格、资本充足率要求更加细化。我国也根据《巴塞尔协议Ⅲ》的要求和国内自身经济金融状况提出了中国版的《巴塞尔协议Ⅲ》，形成中国资本监管的新框架。 因此，本论文首先从巴塞尔协议Ⅲ的基于其有关资本充足率监管的相关规定，就协议对我国商业银行资本监管的影响以及监管过程中存在的主要问题进行比较全面的研究，并提出了构建我国资本充足率监管新框架的对策。 第二节 我国现行资本监管制度 　　我国现行的资本监管制度在许多方面与国际标准差距较大。1995年，《商业银行法》原则上规定商业银行的资本充足率不得低于8%。1996年，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》在规范商业银行资产负债比例管理时，对计算信用风险资本充足率的方法提出了具体的要求。该办法参考了1988年资本协议的总体框架，但在结合中国国情时，在诸多方面放宽了标准，同时由于我国商业银行损失准备计提严重不足，导致资本充足率明 显高估。此外，对资本充足率偏低的银行，也没有规定明确的监管措施。 西方发达国家尽管采取不同监管模式，但同样较好地实现了资本市场保护投资者、保证市场公平效率透明以及降低系统风险等三个监管目标.而反观采取集中型监管模式的我国资本市场，其建立和发展的历程虽然较短，但与美国早期资本市场无法律约束情形不同，我国资本市场监管自始就伴随着，但资本市场危机也依然不时存在，从上个世纪90年代的股市异常波动，到现在频频发生上市公司造假事件，无一不表明我国资本市场监管不到位、体制不完善，使得资本市场运行安全性、效率性均不高。  第二章 巴塞尔协议背景下我国商业银行资本充足率 第一节 商业银行资本监管的重要性 资本监管是审慎银行监管的核心，是提升银行体系稳定性，维护银行业公平竞争的重要手段。监管资本规定了商业银行的最低资本要求，增强了商业银行抵御风险的能力，可以使商业银行能够及时的冲销经营过程中各种不确定性造成的损失，从而保护存款人，降低银行清算破产的概率，并且维持银行系统的稳定。银行监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。监管的理由在本质上都是由于市场机制失效，需要由政府主导、实施的监督管理行为，监管部门通过制定法律