机构团险负责人经营管理技能.pptVIP

总公司团险管理部 2013年10月 （六）公司预算发展历程-方向 战略与计划相结合：使战略的制定/实施更加紧密地与预算相结合，明确“做什么事，花多少钱，产出多少效益”，每一笔花费均有充分的商业计划作为依据，使“预算”成为经营的工作蓝本 产品分析为起点：以产品组合/形态和盈利能力的分析作为利润分析的起点，并通过这种分析引导建立标准费用配置（资源分配和成本分摊标准），并以此作为预算讨论的重要依据 提高透明度：核算质量，明确界定成本中心和利润中心，为集团未来以这两个中心为重点的管理模式奠定基础，并提高预算执行的透明度 预算与考核相结合：把集团上下各层级的KPI和考核重点与集团的中长期利润最大化的原则紧密结合，引导建立长期持续稳定的经营理念 制度化建设：稳定的、程序化的、不断完善 （七）公司预算发展历程-要求 满足投资者 要求 自下而上与 自上而下结合 效益稳定 增长 严肃性 准确性 需 关 注 的 方 面 公司实施国际化战略步伐加快，随着战略投资者引进、上市工作的顺利完成，计划预算和三年规划编制工作应符合国际惯例。 计划预算和三年规划编制应尽量准确，对于差异部分，尤其是＋/-10％以外的要作出合理的解释，否则要追究责任，强调年底考核与计划预算编制的准确度挂钩。 计划预算和三年规划编制不应出现大起大落的情况，不应出现少报多做，或多报少做；资源投入严格与业务预算、利润预算相匹配；预算是一个目标要求，要求严肃认真地制定，严格执行。 在注重规模增长的同时并注重效益的稳定增长，所有经营活动以效益为中心。 在保证品质和长期价值提升的基础上，计划预算和三年规划编制采取自下而上与自上而下相结合的方法：从上到下规划、决策，从下到上细化、验证。 费用 预算 （八）预算的制定 收入 计划 股东 期望 业务支出 营业费用 人力资源 职场租赁 资产购置 …… 业务收入 投资收入 …… 资产增值 稳定回报 …… 持续、 稳定、 快速发展 做大、 做强 利润 目标 预算编制总体流程图 层级 预算编制流程 总部 分支机构 下发编制资料 确定预算标准 细化预算标准 编制预算明细 编制预算明细 逐级上报汇总审批 集团批复预算总额 修订预算标准 预算编制调整 汇总审核预算 预算终审定稿下发 年度预算 预算的基本工作环节循环 年度编制（年度） 预算控制 追加调整（日常和年中） 预算分析 滚动预测 预算编制 预算控制 调整追加 预算分析 滚动预测 利润:公司预算管理出发点 预算管理的基本理念 机构资源配置的主要思路 有效成本管控的策略 平衡业务、利润、和费用预算（本—量—利）的关系 资源向重点业务、重点地区和高赢利性产品倾斜 不同预算方法（零基预算和标准费用）相互验证 机构资源配置的基本原则 本量利预算编制模型原则 未来预算模型设想-设立本量利预算编制模型 建立本量利模型，将业务、利润、预算、标准费用有机的结合 本量利模型与自然预算编制方法互相验证，以评估预算结果的合理性与公平性 本量利模型中短险充分考虑赔付率，不仅单纯强调业务规模，而且要注重业务品质和利润导向 通过本量利模型找到各个机构盈亏平衡点，对于亏损机构积极找寻扭亏方法 费用预算与利润目标、保费收入、险种结构、险种赔付情况等因素相关 未来预算模型设想-本量利基本模型 利润目标 短险经过保费*（75%-赔付率） 长短险保费*可用费用率 费用预算 固定费用 变动费用 不同的险种对应不同的可用费用率 本量利模型关键-找到盈亏平衡点 保费计划 固定费用 目标利润 + 当利润为零时，为盈亏平衡点，找到盈亏平衡点是关键 无法压缩的必须费用，如职场、固定人力等 随保费的变化而变化的费用的比率，如手续费、佣金、销售费用等 标准费用率 - 变动费用率 100%-赔付率 自然预算编制方法： 固定费用：增量预算法 变动预算：零基预算编制法，根据工作计划 本量利预算编制模型： 考虑利润目标 考虑保费计划 考虑险种结构 考虑短险的赔付率 未来预算模型设想-验证过程 本量利预算编制方式与自然预算编制方法两种方式互相验证，体现预算的合理、公平、公正 利润:公司预算管理出发点 预算管理的基本理念 机构资源配置的主要思路 有效成本管控的策略 竞争优势的形成 效率 客户 质量 创新 竞争优势 低成本 高收入 企业要生存和发展，必须对未来进行规划。预算是以一份以定量的形式表示的详细计划，它是任何经营活动至关重要的一步。 全面预算是所有以货币及其他数量形式，反映的有关企业，未来一段期间，全部经营活动、各项目标的行动计划的数量说明和管理工具，是成功实现公司价值最大化的重要手段。简单的说，全面预算管理将预算和公司各个层面的经营管理活动，紧密联系了起来。 企业的经营和工作计划是预算制定的基础。