商业银行管理复习要点.docVIP

理解商业银行管理 ?现代商业银行一般具备的特点：利息水平适度、信用功能强大、具有信用创造功能；商银概念：以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。基本特征：信用受授的中介机构、以获取利润为目的的企业、提供银行货币活期存款的金融机构、具有法人资格的公司制企业；功能：信用中介、支付中介、信用创造、调节经济、提供服务。作为融通资金的信用中介，有效地转移社会资源、创造信用货币，扩展信用、提供广泛的金融服务；?美国法律基础：1由联邦存款保险公司管理并参与存款保险的机构2监管：A政府监管主要原因:a保护公众储蓄安全b控制货币及信贷供给，以实现国家的经济目标（如高就 业率及低通胀率）c保证公众公平享有贷款及其他金融服务d提高公众对金融体系的信任，从而使储蓄能顺利地流入有利的投资项目，更快捷、高效率地支付商品与服务价款e避免金融权利过分集中在少数个人和机构手中f向政府发放信贷、支付税款及提供其他服务g帮助具有特殊贷款需求的经济部门B双重监管:联邦层次通过联邦存款包厢公司、联邦储备系统和货币监理署监管，州层次则主要由州政府进行监管\与银行竞争的非银行金融机构通常也受到监管?银行存在价值：处理信息问题的竞争优势（信息揭示优势、信息监督优势、信用风险的控制和管理优势）；业务分销和支付系统的效率优势；风险转移优势；有效转移资金资源优势；金融管理当局的保护性金融管制；④公众的评价：嫌贫爱富、下雨收伞 2、“三性”是银行贯彻始终的原则（安全性流动性盈利性）定义：安全性是指商业银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对商业银行保持坚定的信任。商业银行是高负债经营，因此，在经营管理的过程中，首先要保证本金的安全性。安全性在很大程度上取决于商业银行资产安排规模和资产结构。这就要求商业银行合理安排资产规模和结构，注重资产质量，提高自有资本在全部负债中的比重。流动性是指商业银行保持随时以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应对客户提存及银行支付的需要。商业银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流动性，即当银行需要清偿力时，能迅速将资产变现，或从其他途径获得资金来源。衡量商业银行流动性包括两个标准：一是资产变现的成本，资产变现成本越低，该项资产流动性就越强；二是资产变现的速度，资产变现速度越快，该项资产的流动性就越强。盈利性是商业银行经营管理的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。这既是商业银行充实资本、加强实力、巩固信用、提高竞争能力的基础，也是股东利益所在，是商业银行开拓进取、积极发展业务、提高服务质量的内在动力。 三者关系：矛盾（负相关、替代关系）。从盈利性角度看，商业银行的资产可以分为盈利性资产和非盈利性资产，盈利性资产的比重较高，商业银行收取的利息就越高，盈利规模也越大。从流动性角度看，非盈利资产如现金资产可以随时用于应对提现的需要，具有十足的流动性，因此，现金资产的比重越高，商业银行的流动性就越强。从安全性角度看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的。协调统一的关系。安全性是商业银行第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，安全性是盈利性的基础，而盈利性也保证了安全性和流动性。因此，商业银行总是在保证安全性、流动性前提下，追求最大限度的盈利，实现“三性原则”的均衡。商业银行开展业务坚持的原则，其使用具有普遍性，是商业银行管理重要的思想理念。 银行绩效的测量与评估1、实现公司价值最大化 财务比率方法：是银行用一组财务指标来衡量银行的经营效率，财务比率按实现银行经营总目标的影响力因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力指标；盈利性指标：股东权益收益率（ROE）：估算股东投资于金融机构的资本所获得的利润；资产收益率（ROA）：反应管理层将银行资产转化为净利润的能力；净经营收益率、净利息收益率和非利息净收益率反映了管理层与职员使收益增长大于成本增长的能力；净利息收益率（net interest margin）：反映的是通过严格控制盈利性资产寻求最便宜的资金来源，实现的利息收入与利息开支的差额；非利息净收益率（net noninterest margin）：反映的是非利息收入与 非利息开支的差额，但通常说来，非利息收益为负；收益差额：可以衡量作为中介的金融机构在存贷款方面的效率以及所服务的市场竞争激烈程度——竞争越激烈，平均资产收益与平均负债成本之间的差额越小。 2、流动性比率：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、总贷款/总存款比例、易变负债比例、短期资产/易变负债 3、风险指标：利率风险（利率风险缺口、利率敏感比例）、信用风险（贷款总损失/贷