后备加油站出纳员培训讲义(2008).ppt

加油站出纳员达标培训手册　　　　　　 学 习 目 标 1. 了解加油站各帐表单间的关系. 2.熟知加油站出纳员的日常工作流程。 3.掌握日常业务操作流程和资金监控流程. 4.熟知出纳员交接事项。 （一）账册表单分类 《加油站交接班表-1》 班组 《加油站交接班表-2》 《加油站交接班表-小额配送》 《加油站付油日报表》 上传的 《加油站销售日报表-1》 日报 《加油站销售日报表-2》 《加油站资金回笼情况明细表》 《加油站小额配送销售台账》 《加油站应收（预收）账款分类明细账》 《营业款上交情况台账》 《加油站应收（预收）账款月末统计表》 《广东石油分公司零售资源配送单》 《加油站油品分罐保管登记账》 《加油站库存商品明细分类账》 《加油站商品盘点月报表》 一 加油站账表单填制的依据 账表单填制流程 如何核对《加油站交接班表》？ 1.首先核对每一班交接班泵码 ； 2.核对每一班《加油站交接班表》反映的现金数是否准确； 3.核对（预收款付油）记账付油量； 4.核对IC卡系统的《IC卡交接班表》与《加油站交接班表》反映的IC卡付油量是否相符 ； 5.核对站间转仓是否真实； 6.核对小额配送付油量、配送手续是否完备； 7.核对《加油站交接班表》反映库存量与液位仪记录库存量是否相符 ； 8.如果有校机发生，则与加油站加油机校验记录相核对，检查手续是否完备 ； 9.核实润滑油销售、发票的使用情况。 油站数据上传 加油站业务管理系统v2.4 税控版 数据通信 ERP通信 手工上传及审核平台：广东石油基础业务数据管理平台 广东省石油主门户 注意事项:1 上传ERP前必须认真审核，保证帐表间的完整。 2 出现电脑故障或网络故障，必须用手工模板做好报表，在网络顺畅的加油站上传。 出纳员的日常工作内容 1。管理事项： 资金、表单、票据、费用、实物、资料。 2。资金监控： 现金、支票、应收帐款、小额配送、IC卡 3。其他事项： 请假，交接。 加油站资金管理的特点 加油站资金实行“收支两条线”管理。 收 支 两 条 线 收支两条线就是收入与支出分开资金运行轨道，上交全部收入款项，由上级部门下拨支出费用，两者互不渗透、各自封闭运行的一种财务管理模式。 收入帐户内的存款只作定向划转，不得提现使用；各个加油站所需的日常开支款项则由公司支付。油站则每隔一定时期将日常费用支出凭证直接到公司财务部报销，补足备用金。 现金管理监控流程 现金是加油站中流动性最强的资产。 对加油站的现金实行“限额（期）管理制度”。这包括两个方面： 一是指营业过程中收银台内找零现金原则上不得超过1000元； 二是指加油站营业款应做到当日全部缴存银行。 加强现金清点核对和结缴管理。库存现金应当做到日清月结，确保账帐相符、账实相符。 如何监控? 1.现场监督(投币式保险柜监控、班组交接班时监控）,确保投放保险柜的现金与报表反映一致. 2.保险柜资金安全的要求：密码、钥匙分开保管 3.及时登统营业款 上交情况表, 4.安全缴存银行（自行送行、银行上门收款注意事项） 二、日常管理要求 对油站不同岗位人员的现金管理要求 加油员 收银员 出纳员 加油站站长 加油员收到的货款 ＊现金要妥善保管 ＊及时上交收银员或直接投入保险箱 ＊不准手中存有大量现金 一、收款员货款的管理 二、出纳员货款的管理 三、站长货款的管理 加油站现金管理“六不准” 不准坐支现金 不准挪用现金 不准套取现金 不准白条抵库 不准公款私存 不准将次日的销售款填充本日销售款 案例讨论 ①油站加油员因车祸送医院急需押金，出纳员从当天货款拿出1万元救急 ②甲客户承诺高额利息向油站借现金2万元，借款期为5天，站长和出纳员经过商议 定以货款借款。以收取高额回报返还给公司. ③出纳员及时从当天货款中拿出5000元退给客户记账保证金。 ④出纳员将收到的预付油款存入个人的帐户,待发生赊销时从中抵减. ⑤出纳员用当天的现金贷款支付油站的水电费和电话费,以次日的贷款填充缴存银行.待报销后补足. ⑥加油员用用户卡给现金客户加油,换取现金?. 从以上案例我们可以看出加强加油站的 现金管理，强化资金监控制度是多么的重要. 加油站的发票管理 开票的日期 客户名称 品名 单位 数量 单价 大小写金额 签名 盖章 日期填写的要求 客户名称填写的要求 规格品名的要求 单位的要求： 数量要求： 一是定量时； 　　二是定额时：