金融理论与实务(自学考试).pptVIP

3、按业务类型分公司类贷款、个人贷款和票据贴现 4、按质量分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款 通常说的不良贷款就是指后三类。 （二） 证券投资业务 商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动，它是银行仅次于贷款的一项重要的资产业务。 1、特点 （1）主动性强，（2）流动性强，（3）收益波动性大，（4）易于分散管理 2、商业银行证券投资的对象 （1）债券类投资：国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券和公司债券。 （2）股权投资：我国《商业银行法》规定商业银行不得从事股票业务。因此，商业银行的证券投资，实际上是指债券投资。 （三） 商业银行的现金资产业务 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可以随时用于支付的银行资产。从商业银行经营管理的角度盾，现金资产具有以下作用。 优质清偿能力； 保持流动性。 商业银行的现金资产包括以下几类： 库存现金； 在中央银行的存款； 存放同业存款； 在途资金。 三、表外业务 表外业务的含义、性质及特点 虽然没在资产负债表中反映，但是由于同资产业务和负债业务关系密切，在一定条件下会转变为资产业务和负债业务，而会在资产负债表中得到反映。 广义：等同于中间业务 狭义：大量使用的有风险的、不列入资产负债表的业务。属于中间业务，是中间业务的一种特殊的、有一定风险的业务 特点：提供非资金的金融服务，服务的生产与资金的流动相分离。 广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。主要以收取手续费为目的。如结算、代理保管等。 狭义的表外业务指有风险的表外业务。 中间业务 商业银行中间业务的含义、性质及特点 中间业务：凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份，利用银行人材、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项，提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。 中间业务是存贷款业务的延伸，是从其中衍生出来的，但有独特的市场空间，越来越成为银行具有竞争力的主要业务； 中间业务一般不需运用银行自有的资金，主要实现银行的金融服务职能和支付中介职能，并收到一定的手续费； 服务方式更灵活，服务效率更高，更大程度上要求现代化的设备和技术支持 商业银行表外业务的分类 （一）支付结算业务 进行货币给付及资金清算的行为。 根据收款人和付款人是否在同一城市或地区分为两种类型： 同城结算：主要是支票结算。 异地结算：有三种方式：汇兑、托收和信用证结算 1）汇兑Remittance：付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。 2）托收Collection ：收款人向付款人开出一张汇票要求其付款，并把它连同有关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。 3）信用证结算letter of credit，L/C ：由银行提供付款保证的结算业务。如果信用证上的各项条件得到满足，无论付款人是否拒绝付款，开证银行都有义务付款。 （二）银行卡业务 1、商户结算手续费，（2）年费（3）利息收入（4）其他收入，如挂失转账等 （三）代理业务 如：代收业务：支票、有价证券、外汇等 代客买卖业务：代理发行有价证券 代理保管业务 代理融通业务：代顾客收取应收账款并向顾客提供资金融通的一种业务。银行一方面是代理赊销企业收账（属于中介性质），另一方面是购买赊销账款（属于资产业务）。该业务可以加强银行同客户有联系，收益也较高。 （四）信托业务 信托是指委托人为了一定的目的,将自己的财产或事物委托他人代为经营、管理或处理的经济行为。信托行为的形成需要四个条件： 信托当事人的真实意思表示；至少有委托人、受托人和受益人。 特定的合法目的； 以财产为中心；有确定的合法的信托财产。 以信任为基础。 信托按身份分：个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托 按信托方式分：动产信托或不动产信托、融资信托、投资信托、职工福利信托、公益信托等 （五）租赁业务 由银行垫付资金，购买商品后再出租给承租人，并以租金的形式收回资金的业务。 现代的租赁业务，作为银行资产业务的一部分只有三四十年的历史，50年代兴起于美国，60年代在西欧和日本得到广泛普及，现已成为国际性业务。租赁范围小到耐用消费品、办公室设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至整座工厂、核电站。分融资性租赁、经营性租赁、维修租赁。经历过古代租赁、传统租赁和现代租赁三个历史发展阶段。 现代租赁是融资融物相结合。 （六） 投资银行业务 股票与债券的公开发行：IPO,承销，全额包销合同，代销 股票与债券的公开交易：经纪人，佣金，交易商，价差，市场构建人 股票与债券的私募 企业并购与杠杆收购 商人银行业务：用自有资金追求高收益 教材：证券承销、证券交易、证券私募、兼并和收购、基