《企业纳税会计》课程整体设计.docVIP

《企业纳税会计》课程整体教学设计 一、管理信息 课程名称：企业纳税会计 课程代码： 所属院系： 制定时间: 制定人： 批准人： 二、基本信息 学分：6 学时：108 课程类型：会计电算化、会计与审计专业的专业核心课程 授课对象：会计电算化、会计与审计专业 先修课程：《会计学基础》（含实训）、《财务会计》 后续课程：财务管理、、审计实务、会计电算化、《会计综合模拟实训》 三、课程设计 1．课程目标设计 税务会计是高等职业技术学院会计类专业的一门专业必修课，在课程体系中处于中心课程的地位，是一门政策性、技能性、时效性强的实践型应用课程。它主要讲授当前我国税收法律法规的必威体育精装版规定，税收的会计处理，包括税收在《企业会计制度》、《企业会计准则》的处理，以及税收的纳税申报及申报表的编制等实务操作内容，是一门会计类专业的综合性较强的课程。 通过本课程的教学，要求学生掌握当前我国正在实施的增值税、消费税、营业税、个人所得税、企业所得税的适用范围及计税依据；掌握各税种的计算以及企业会计处理；掌握增值税、消费税、营业税、所得税纳税申报表的填制；了解小税种的基本规定。 知识目标： ①了解我国现行税制及相关税收法规； ②熟悉办税流程； ②掌握各税种应纳税额的计算、涉税业务的会计处理、纳税申报表的编制方法。 （2）道德目标：依法纳税、廉洁自律、爱岗敬业、学习精神。 2．课程内容设计 教学总学时为108学时，扣除考试及复习占用学时，知识模块与对应学时为： 教学模块名称 任务 教学内容 学时分配 分学时 合计 模块一 纳税会计概述 任务一 纳税会计的性质 2 4 任务二 税务登记管理办法 任务三 发票概述 2 任务四 纳税申报与税款征收方式 任务五 会计科目对照表 模块二 增值税计算、申报与核算 任务一 增值税概述 4 24 任务二 增值税发票 任务三 增值税应纳税额的计算 12 任务四 增值税会计核算 6 任务五 增值税纳税申报 2 模块三 消费税计算、申报与核算 任务一 消费税概述 2 12 任务二 消费税应纳税额的计算 4 任务三 消费税会计核算 4 任务四 消费税纳税申报 2 模块四 营业税计算、申报与核算 任务一 营业税会计概述 2 16 任务二 营业税应纳税额的计算 8 任务三 营业税会计核算 4 任务四 营业税纳税申报 2 模块五 出口退(免)税计算、申报与核算 任务一 出口退(免)税概述 2 10 任务二 出口货物退(免)税规程 任务三 出口货物应退税额的计算 4 任务四 出口货物退(免)增值税的会计核算 2 任务五 应税消费品出口退(免)税核算 2 模块六 关税计算、申报与核算 任务一 关税法规概述 2 6 任务二 关税的计算 任务三 关税的会计核算 2 任务四 关税的缴纳与退补 2 模块七 企业所得税计算、申报与核算 任务一 企业所得税概述 4 18 任务二 企业所得税的计税依据 任务三 资产的税务处理 2 任务四 企业所得税应纳税额的计算 6 任务五 企业所得税的会计核算 4 任务六 企业所得税的申报与缴纳 2 模块八 个人所得税计算、申报与核算 任务一 个人所得税概述 4 14 任务二 个人所得税的税率 任务三 个人所得税应纳税额计算及会计核算 8 任务四 个人所得税纳税申报 2 模块九 其他税种计算、申报与核算 任务一 资源税会计 2 4 任务二 土地增值税会计 任务三 城镇土地使用税会计 任务四 房产税会计 任务五 车船税会计 2 任务六 印花税会计 任务七 城市维护建设税会计 任务八 教育费附加会计 总计 108 这9个教学项目既相互关联又相对独立，每个教学项目又根据实际工作需要划分为若干教学模块，教学模块下又设计了具体的知识、技能要求，构建了理论、实践一体化教学内容体系。 3.能力训练项目设计 编号 能力训练项目名称 拟实现的能力目标 相关支撑知识 训练方式手段及步骤 结果（可展示） 1 办理税务登记 1.熟悉税务登记管理办法 内容包括：设立登记，变更登记，停业、复业登记，注销登记，外出经营报验登记，证照管理，非正常户处理，法律责任等 1.根据税务登记管理办法 将各项内容办理的程序和方法，以及办理税务登记需提交的申请材料理清。 1、小组作业 2、个人书面作业 3、个人实训报告 2 计算税额 掌握增值税、消费税、出口退（免）税会计、营业税、个人所得税、企业所得税的计算 重点是增值税会计、营业税会计、出口退（免）税会计、企业所得税会计、个人所得税会计的计税依据、税率、税额计算方法 1.课堂讲授，对每