《中石油华北销售公司内部控制管理手册》(33页).doc

　　　　　　　　 　　　　　　　　 内部控制管理手册 （控制环境） 版次：2005年试行版　 编制：内控项目办公室 审核：内控项目建设委员会 批准： 中国石油华北销售公司 二〇〇五年八月 PAGE II 目　　录 TOC \h \z \t 0级标题－0,1,1级标题－1,3,2级标题－1,4,0级标题－1,2,样式 标题 2 + 右侧: 1 字符,2,样式 标题 3 + 右侧: 1 字符,3,样式 标题 3 + 右侧: 1 字符1,3,样式 标题 1 + 左侧: 0 厘米 首行缩进: 0 厘米,1,样式 标题 3 + 行距: 多倍行距 1.73 字行,3,样式 标题 3 + 字距调整八号 行距: 多倍行距 1.73 字行,3 HYPERLINK \l _Toc107217442 第一部分　内部控制体系建设内容 PAGEREF _Toc107217442 \h 1 HYPERLINK \l _Toc107217443 第一章 概 述 PAGEREF _Toc107217443 \h 1 HYPERLINK \l _Toc107217444 1.1概念 PAGEREF _Toc107217444 \h 1 HYPERLINK \l _Toc107217445 1.2要素 PAGEREF _Toc107217445 \h 1 HYPERLINK \l _Toc107217446 第二章 职业道德 PAGEREF _Toc107217446 \h 3 HYPERLINK \l _Toc107217447 2.1职业道德规范的制定及推行 PAGEREF _Toc107217447 \h 3 HYPERLINK \l _Toc107217448 2.2“高层管理基调”的建立 PAGEREF _Toc107217448 \h 5 HYPERLINK \l _Toc107217449 2.3与利益相关方的关系 PAGEREF _Toc107217449 \h 6 HYPERLINK \l _Toc107217450 2.4违规处理 PAGEREF _Toc107217450 \h 7 HYPERLINK \l _Toc107217451 2.5管理层对干预或逾越既定控制的态度 PAGEREF _Toc107217451 \h 8 HYPERLINK \l _Toc107217452 2.6实现目标的压力 PAGEREF _Toc107217452 \h 9 HYPERLINK \l _Toc107217453 第三章　员工的胜任能力 PAGEREF _Toc107217453 \h 11 HYPERLINK \l _Toc107217454 3.1岗位职责描述 PAGEREF _Toc107217454 \h 11 HYPERLINK \l _Toc107217455 3.2分析胜任工作所需要的知识和技能 PAGEREF _Toc107217455 \h 11 HYPERLINK \l _Toc107217456 第四章 管理理念和经营风格 PAGEREF _Toc107217456 \h 13 HYPERLINK \l _Toc107217457 4.1业务风险的接受程度 PAGEREF _Toc107217457 \h 13 HYPERLINK \l _Toc107217458 4.2关键人员的更换频率 PAGEREF _Toc107217458 \h 14 HYPERLINK \l _Toc107217459 4.3管理层对数据处理、财务报告等的态度 PAGEREF _Toc107217459 \h 15 HYPERLINK \l _Toc107217460 4.4高级管理人员的相互交流的频率 PAGEREF _Toc107217460 \h 16 HYPERLINK \l _Toc107217461 第五章　组织结构 PAGEREF _Toc107217461 \h 18 HYPERLINK \l _Toc107217462 5.1组织结构适应信息流通和权利集中程度 PAGEREF _Toc107217462 \h 18 HYPERLINK \l _Toc107217463 5.2关键管理人员的知识和经验 PAGEREF _Toc107217463 \h 18 HYPERLINK \l _Toc107217464 5.3汇报机制的适当性 PAGEREF _Toc107217464 \h 19 HYPERLINK \l _Toc107217465 5.4组织结构变化的适应性 PAGEREF _Toc1